Điều Chỉnh giảm thuế GTGT

[samnguyen]

Năm 2008 cty e có một hóa đơn bỏ trốn nên bị loại thuế gtgt : 20tr. Do vẫn còn dư nợ thuế GTGT nên số thuế GTGT bị loại đóa cty em vẫn ko phải mang tiền đi đóng. Vậy năm nay em hạch toán thế nào? :help:

View more random threads:

• làm báo cáo thự tập
• Vấn đề rắc rối về bảo hiểm
• thủ tục bảo lãnh dự thầu là gì ah?
• quy tien mat am lien tuc bo sung nguon von kinh doanh ???
• Bán hàng khách không lấy hóa đơn?
• anh chị hạch toán cho em với
• Viết hóa đơn hàng xuất khẩu
• Bảng so sánh tài khoản sử dụng giữa thông tư 200/2014/TT-BTC và QĐ 15
• tồn quỹ tiền mặt! ai giúp mềnh zới!
• Tại sao CP liên quan đến hàng nhập PMD lại không khai VAT ?

[leanhseomxh]

Ðề: Điều Chỉnh giảm thuế GTGT

Năm 2008 cty e có một hóa đơn bỏ trốn nên bị loại thuế gtgt : 20tr. Vậy năm nay em hạch toán thế nào? Do vẫn còn dư nợ thuế GTGT nên số thuế GTGT bị loại đóa cty em vẫn ko phải mang tiền đi đóng. :help:

+ Nếu hoá hoá đơn nêu trên là đúng thực tế có mua hàng, hàng hoá mua vào có nhập kho, được hạch toán kế toán trên sổ sách kế toán đầy đủ, đúng quy định thì đơn vị mua hàng được khấu trừ thuế GTGT đầu vào và được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập doanh nghiệp.

+ Nếu hoá đơn không có hàng mua vào thì xử lý theo hành vi trốn thuế, không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào và không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.

Bạn hạch toán số thuế đó là số thuế bị truy thu:
Nợ TK 811: 20tr
Có TK 3331: 20tr

Số thuế bị truy thu này có quyết định của CT/CCT nên phải nộp bằng tiền, không được cấn trừ các loại thuế khác.

Thân!