Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

[secutechvn]

Chao cả nhà !
em muốn hỏi mọi người nhé , trong tháng 04/2009 em có kế 2 hoá đơn GTGT tổng tiền thuế là 3.000.000 đ nhưng 2 hoá đơn GTGT này tổng tiền thanh toán là trên 20 tr mà cty em lại thanh toán bằng tiền mặt, nên đến tháng 05/2009 em điều chỉnh giảm giảm số thuế GTGT đầu vào của hai hoá đơn này là 3.000.000 đ em đã làm tờ khai điều chỉnh và nộp tiền phạt cho phần thuế GTGT này rồi .
em muốn hỏi mọi người cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT 3.000.000 đ như thế nào ? và phần tiền nộp phạt do chậm nộp như thế nào ?
Cảm ơn mọi người

View more random threads:

• Mã số thuế công ty nước ngoài
• Thuế TNDN được giảm 30%
• Xin mẫu sổ sách chứng từ theo QD48
• Những việc cần làm khi mới thành lập!
• Mua NVL nhập kho T3 nhưng đến T6 mới có hóa đơn về số NVL trên???
• Định khoản chi phí nhập khẩu thế nào??
• mọi người giúp dùm em nghệp vụ này em cảm ơn nhìu...!
• Hạch toán kế toán trong Cty có Chi Nhánh
• Cách làm sổ sách kế toán? Giúp em với...
• Thue 5%

[banlebanbuon]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh Thuế GTGT

- Hạch toán điều chỉnh,
Nợ 33311: 3tr
Có 133: 3tr
- Nộp phạt
Nợ 33311: 3tr
Có 111: 3tr

[thangttmobile]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh Thuế GTGT

- Hạch toán điều chỉnh,
Nợ 33311: 3tr
Có 133: 3tr
- Nộp phạt
Nợ 33311: 3tr
Có 111: 3tr

Mìn thêm bút toán kết chuyển:
KC: Nợ 111: 3tr
Có 421: 3tr
Được hông các pác????:tapta::tapta::tapta:

[khanhtham]

Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

Bạn ơi cho mình hỏi một câu nhé : nếu bạn kê khai nhầm như thế lúc bạn thanh toán cho khách hàng trên TK 331 thể hiện như thế nào cty bạn trả tiền mặt theo số đúng hay số sai vậy.

[Binhboong92]

Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

Bạn ơi cho mình hỏi một câu nhé : nếu bạn kê khai nhầm như thế lúc bạn thanh toán cho khách hàng trên TK 331 thể hiện như thế nào cty bạn trả tiền mặt theo số đúng hay số sai vậy.

Bạn đọc kỹ câu hỏi đi bạn. Làm gì có 331 đâu??? 111 mừ:loaloa::loaloa::loaloa:

[fragilesss]

Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

Trong các nghiệp vụ nêu trên Mahmoud tui thấy cách trả lời này hợp lý nhất. Của anh chàng LoveYou không áp dụng được. Xin lý giải thêm một chút như sau:

Khi điều chỉnh thuế gtgt phải nộp
Nợ 156,152,142,641,642...
Có 33311

Nói là điều chỉnh chứ thực ra không điều chỉnh gì, vì theo cách Kê khai bổ sung như hiện nay thì có thể hiểu là nhà nước chấp nhận số khấu trừ sai kia và mình phải nộp thuế GTGT bổ sung vào NSNN nên không phải điều chỉnh giảm 1331 mà là tăng 3331

Khi nộp thuế
Nợ 33311
Có 111,112

Cái này thì bình thường như ở phường kie:

Đóng phạt
Nợ 811
Có 111,112

Có thể hạch tóan vòng 1 chút để cuối năm làm Tình hình nộp NSNN dễ tra cứu số liệu hơn.
a. Nợ 811, 642, 152 (cũng đc, tùy quan điểm kế tóan, khi tính thuế TNDN thì lọai ra)
Có 3338 (Thuế khác, phạt)

b. Nợ 3338
Có 111, 112

Thấy Mahmoud tui nói vậy được không? :nherang: Chắc kỳ này từ chức Tổng thống đi làm kế tóan quá ta ơi:think: