Tôi có một vấn đề muốn tham khảo ý kiến của các bạn. Đó là cái BCTC của tôi năm ngoái bị sai lệch mà ko biết phải sửa thế nào? Trong bảng CĐTK đáng ra Có 154 = Nợ 632. Nhưng của tôi ko thể bằng. Lý do là: Phần hạch toán về BHXH của tôi như sau: Cty tôi có 1ng lao động nghỉ việc từ tháng 5/2008,nhưng khi đi làm hồ sơ nghỉ cho ng ấy thì bên BH nói là vẫn phải đóng cho ng đấy đến hết quý rồi tháng sau hạch toán giảm sau. Vậy tôi hạch toán là: Nợ 338/ Có 154: 108.000đ. Như vậy cuối năm số lệch trong bctc của tôi là: 108.000 chênh giữa Có 154 với Nợ 632. Tôi ko biết mình sai ở khâu nào?
Và: Trong tháng 12, bên ngân hàng có hạch toán : trả lại phí tính thừa 33.000, tôi hạch toán là: Nợ 112/có 642: 33.000. Nhưng đến khi trong bảng CDPS thì bị lệch. Tôi ko hiểu tại sao. Nhờ các bạn giúp tôi nhé!