HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

[tainguyen23]

Chỗ tớ có Ctrình XD cho một CQ cuả Nhà Nước. Do khách hàng cần giải ngân trong năm 2008, nên dù Ctrình thực tế còn dở dang nhưng vẫn phải xuất HĐ bán hàng cho KH T.12/08, đồng thời hoàn thành các thủ tục khác như BB Ng.thu Ctrình, Th.lý HĐ ... Coi như đã hoàn thành & KH đã trả hết tiền.
Nhưng thực ra bên mình vẫn tiếp tục làm (Vì Ctrình nhận khoán 100%), do đó HĐ đầu vào cho Ctrình này trong T.01/09 vẫn tiếp tục PS.

Tớ giải quyết trường hợp này như sau:

1/Doanh thu, thuế GTGT đầu ra ghi nhận 2008.
Có 511
Có 3331
Nợ 112
Và kê khai thuế đầu ra

2/ HĐ đầu vào PS 2009:
- 2008 ghi nhận:
Nợ 621
Có 131 (giá vốn)
-2009, nhận HĐ ghi nhận:
Nợ 1331
Có 131 ( thuế GTGT)
Và kê khai thuế đầu vào

Như vậy việc XĐ Dthu-Cphí cuả Ctrình này cho Kquả (lãi -lỗ) & PS thuế GTGT vào - ra theo HĐ 2008 là đúng. Việc ghi nhận giá vốn 2008 cuả HĐ PS 2009 thì T.01/09 mình nhận HĐ rồi foto làm Ctừ kèm với THUYẾT MINH để lập Ctừ Ktoán & ghi sổ 2008.

Nhưng thực tình tớ vẫn thấy có gì chưa ổn. Mong các bạn cùng thảo luận.

View more random threads:

• Hỏi về KTXD Theo QĐ 48
• khi không có chứng từ đầu vào thì làm sao để xuất hoá đơn được?
• THUẾ GTGT
• Hàng nhập khẩu hộ 100% không tính phí hạch toán thế nào
• Tính giá xuất kho theo phương pháp BQ
• Quỹ tiền mặt của công ty khi hạch toán bị âm thì xử lý như thế nào cho hợp lý ?
• Lương trả cho công nhân viên ?
• Cách hạch toán số tiền thuế TNDN bị truy thu
• Hướng Dẫn Định Khoản Cách Tính Và Kết Chuyển Cuối Kì Đối Với Doanh Nghiệp Xây Lắp
• Bán nhím kiểngBán nhím kiểng

[phuongdtn]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

Thật sự ko ổn nếu tháng 1.2009 vẫn đưa chi phí vào giá vốn của công trình này vì trên giấy tờ, sổ sách cty đã hoàn thành năm 2008 rồi.

[BichNgoc101]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

Thật sự ko ổn nếu tháng 1.2009 vẫn đưa chi phí vào giá vốn của công trình này vì trên giấy tờ, sổ sách cty đã hoàn thành năm 2008 rồi.

Cậu hiểu nhầm rồi. Giá vốn đã ghi nhận 2008.

[thapchidao]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

Cậu hiểu nhầm rồi. Giá vốn đã ghi nhận 2008.

Vậy ý trung là đã ghi nhận giá vốn khi chưa có hóa đơn đầu vào phải hok :hawaii:

[yugowolf]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

2/ HĐ đầu vào PS 2009:
- 2008 ghi nhận:
Nợ 621
Có 131 (giá vốn)

T.01/09 mình nhận HĐ rồi foto làm Ctừ kèm với THUYẾT MINH để lập Ctừ Ktoán & ghi sổ 2008.

.

Vậy ý trung là đã ghi nhận giá vốn khi chưa có hóa đơn đầu vào phải hok :hawaii:

Đúng vậy, trường hợp này chưa học bao giờ

[goldenfalcon]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

Mình cũng thấy ko ổn vi theo mình thì chỉ làm thanh lý khi công việc chính thức hoàn thành, còn nếu họ muốn giải ngân thì có thể cho vào doanh thu nhận trước được ko nhỉ, hoăch DT cho từng hạng mục CT.

[dungtsbd]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

Mình cũng thấy ko ổn vi theo mình thì chỉ làm thanh lý khi công việc chính thức hoàn thành, còn nếu họ muốn giải ngân thì có thể cho vào doanh thu nhận trước được ko nhỉ, hoăch DT cho từng hạng mục CT.

KH là Thượng đế mà. Bạn hãy hiểu cho các CQ Nhà Nước phải hoàn thành KH trong năm mới được giải ngân.

Đã lập HĐ đầu ra & Th.lý HĐ rồi làm sao ghi nhận DT nhận trước hoặc DT hạng mục được

[khuongtrungkt1]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

Đúng vậy, trường hợp này chưa học bao giờ

Vậy bạn làm 1 phiếu tạm nhập số NVL năm 2008, để chứng minh bạn đã nhập NVL năm 2008 bạn nhờ bên bán NVL xuất cho phiếu xuất kho, biên bản bàn giao NVL có đóng dấu tròn để sau này giải trình với cquan thuế.

[muabandienthoai]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

Vậy bạn làm 1 phiếu tạm nhập số NVL năm 2008, để chứng minh bạn đã nhập NVL năm 2008 bạn nhờ bên bán NVL xuất cho phiếu xuất kho, biên bản bàn giao NVL có đóng dấu tròn để sau này giải trình với cquan thuế.

Cái này với mình thì ko cần thiết.

Cái khúc mắc ko thuộc về Chuyên môn, cái mình lo lắng là về các Chế độ qui định về Ktoán & Thuế.

[hocnauan]

Ðề: HĐ bán lập T.1208, HĐ đầu vào nhận T.0109

Cái này với mình thì ko cần thiết.

Cái khúc mắc ko thuộc về Chuyên môn, cái mình lo lắng là về các Chế độ qui định về Ktoán & Thuế.

Bạn ko cần biết :troidat: thế bạn nghĩ nó thuộc về cái gì??? Bạn ko chứng minh đầu vào của bạn là hợp lý mà bạn dám đưa nó vào giá vốn năm 2008 trong khi Hóa đơn đầu vào của bạn là năm 2009. :k5686658: Bạn lo lắng nhưng ko cần biết cách giải quyết nó??? Thế mình cũng bó tay.
Chúc bạn thành công nhé! :xinchao: