Sai sót khi hoàn thuế GTGT

[blogfordanlac]

Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT

cảm ơn mấy anh chị chỉ giúp.
nhưng công ty em chưa có thuế đầu ra mấy anh à, số thuế khấu trừ đó phát sinh trong quá trình đầu tư xây dựng cơ bản của công ty em. Em vô ý nên khai trùng vào 2 kỳ kê khai khác nhau. Một vào kỳ thuế Tháng 6/2008 và một vào kỳ thuế Tháng 7 năm 2008.
Em đề nghị hoàn thuế vào kỳ thuế T.09/2008 đến nay thì Cơ quan thuế đã hoàn tiền cho Công ty Em rùi, khi em chuẩn bị lại hồ sơ để cơ quan thuế kiểm tra thì phát hiện như trên.
Hiện nay cơ quan thuế chưa kiểm tra mấy huynh à.
Mấy huynh chỉ giúp em lần nữa nha!

[tambau92]

Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT

cảm ơn mấy anh chị chỉ giúp.
nhưng công ty em chưa có thuế đầu ra mấy anh à, số thuế khấu trừ đó phát sinh trong quá trình đầu tư xây dựng cơ bản của công ty em. Em vô ý nên khai trùng vào 2 kỳ kê khai khác nhau. Một vào kỳ thuế Tháng 6/2008 và một vào kỳ thuế Tháng 7 năm 2008.
Em đề nghị hoàn thuế vào kỳ thuế T.09/2008 đến nay thì Cơ quan thuế đã hoàn tiền cho Công ty Em rùi, khi em chuẩn bị lại hồ sơ để cơ quan thuế kiểm tra thì phát hiện như trên.
Hiện nay cơ quan thuế chưa kiểm tra mấy huynh à.
Mấy huynh chỉ giúp em lần nữa nha!

Cách hạch toán : VD :Trước khi làm hồ sơ hoàn thuế thì TK 133 có số dư bên nợ : 200tr và bạn làm hsơ hoàn thuế 200tr

1. Khi cty nhận được tiền hoàn thuế GTGT 200tr thì hạch toán :
Nơ 112 : 200tr
Có 133 : 200tr

2. Khi phát hiện ra kê khai trùng đầu vào 10tr thì hạch toán như sau :

- Trước tiên điều chỉnh giảm thuế đã kê khai trùng.
Ví dụ TRước đây hạch toán 2 lần thuế đầu vào :
Nợ 133 : 10tr
Có 111 : 10tr
Bây giờ điều chỉnh giảm bớt 1 lần :
Nợ 111 : 10tr
Có 133 : 10tr
(lúc này trên TK133 sẽ dư bên có 10tr)

- Bạn phải truy nộp lại cho CQ thuế 10tr do hoàn dư :
Nợ 133 : 10tr
Có 3331: 10tr

Cộng thêm tiền phạt nộp chậm :
Nợ 811
Có 3339

- Khi đã nộp lại thuế GTGT 10tr và phạt , ghi :
Nợ 3331 : 10tr
Nợ 3339 : tiền phạt
Có 111(112) 10tr + tiền phạt

Cách kê khai : Bây giờ bạn lập TK GTGT bổ sung cho kỳ thuế T7/2008, mẫu 01-KHBS> bạn sẽ biết được sồ tiền phạt nộp chậm (trên phần mềm HTKK1.3.0.1 tự nó tính)

[Cherry]

Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT

Pác phải làm văn bản báo cáo cho cơ quan thuế ngay (nếu số thực được hoàn giảm đi 1.200.000đ), khi đó cơ quan thuế chỉ xử phạt hành vi khai sai (10% số thuế khai sai) mà khg xử phạt hành vi khai man trốn thuế.

[Thinhquang chemi]

Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT

Tôi không hiểu tại sao kê khai trùng mà không hạch toán trùng, rồi khi hoàn thuế mới phát hiện ra nhỉ ? Khi xác định số thuế đề nghị hoàn phải có sự đối chiếu giữa sổ sách kế toán với tờ khai thuế chứ ? Không lẽ chỉ sử dụng số trên tờ khai thuế không thôi sao ?

Cái sự kê khai trùng này có nhiều nguyên nhân dẫn đến chứ không nhất thiết cứ kê khai thuế trùng là kế toán lại hạch toán trùng.

Việc kế toán có đối chiếu giữa tờ khai và sổ sách kế toán hay không và hóa đơn kia có hạch toán trùng không thì cũng không cần quan tâm đến. Nhưng nếu đã hạch toán trùng rồi thì làm bút toán đảo để hạch toán giảm cho nó chứ cũng không có cơ hội đưa nó vào TK 811. Cái này Let đã có nói đến rồi.

TRồi tại sao khi làm sai, để sửa chữa lại đẩy vào 811 ? TK 811 chứ đâu phải thùng rác mà vứt cái gì vào cũng được nhỉ ?

Let không có nói và xác định rằng kế toán khi làm sai, định khoản sai, để sửa chữa thì quăng nó qua TK 811. TK 811- chi phí khác, tên gọi của nó đã nói lên bản chất của nó rồi cho nên em gọi nó là cái thùng rác cũng đúng đó. Let chứng minh cho em thấy nhé.

TK 811 ra đời với tên gì và nhằm mục đích gì? Nó là chi phí khác nên kế toán có thể hiểu là những chi phí nào được chi ra mà không thể gắn vào mác chi phí loại 6** thì đưa vào 811- chi phí khác. Vậy, từ đây suy ra nó chả khác nào cái thùng thác phải không?

[hongkhanh]

Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT

Có lẽ tôi làm công việc kế toán theo một quy trình khác với bạn hay sao đó . Sổ sách chứng từ được tôi hoàn thiện theo từng tháng, việc kiểm tra đối chiếu số liệu trên sổ và với tờ khai là thường xuyên . Khi chuẩn bị hoàn thuế, tôi thường kiểm tra , rà soát lại tất cả các chứng từ, đối chiếu với các tờ khai thuế để xác định chính xác số đề nghị hoàn . Chính vì thế nên tôi mới không thể hiểu được, vì sao sự việc lại như thế.
Với TK 811, tôi rất tâm đắc với nó nên thấy bạn làm như thế thì tôi hơi "bức xúc" chút thôi. Với tôi, có nhiều vấn đề mà nếu không có 811 là bó tay.

[celadon]

Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT

Em đọc mấy bài của các anh chị thì em chóng mặt luôn.
_ Nếu cty của bạn ấy không sử dụng phần miềm kế toán thì có thể không hoạch toán trùng được mà có thể chỉ làm kê khai trùng thôi. Việc này thì làm điều chỉnh 01/KHBS lại và nộp tiền Thuế + tiền phạt. He he he....
_ Còn nếu đã hoạc toán trùng nên dẫn tới kê khai trùng (do sử dụng phần miềm như cty em chẳng hạn). He he he !!! Lúc này chẳng những phải nộp tiền thuế + tiền phạt mà phải làm bút toán điều chỉnh nữa. Còn làm bút toán điều chỉnh như thế nào thì tự biết. Hê hê hê !!!
Thân mến !!