Làm gì sau khi quyết toán thuế?

[hoangtrieuman]

Cty mình quyết toán thuế các năm trước, sau khi quyết toán cty mình bị truy thu thuế GTGT và thuế TNDN và cơ quan thuế yêu cầu Cty hạch toán số thuế bị truy thu. Vậy thì sau khi quyết toán mình điều chỉnh lại số thuế GTGT và thuế TNDN theo như cơ quan thuế ra quyết định phải kg các bạn
Mong các bạn giúp mình dzới

View more random threads:

• GHI SAI GIÁ TRÊN HÓA ĐƠN gtgt NHƯNG K THU HỒI ĐƯỢC?
• bảng luơng, phieu thu, chi... vừa đánh máy vừa viết tay có được không?
• Thanh lý TSCĐ
• Mức khống chế 10% trên tổng CP?
• Kế toán doanh nghiệp kinh doanh vàng bạc
• CÔNG TY MỚI THÀNH LẬP ( GIÚP EM VỚI)
• Nhận tiền chuyển khoản rồi mới xuất hóa đơn, làm sao đây?
• Hỏi về TK 821
• gấp lắm anh chị cho e hỏi về kế toán tổng hợp với :k593159
• Xin fiel excel công ty vận tải vận chuyển hàng hóa

[hoanganha1q2]

Cty mình quyết toán thuế các năm trước, sau khi quyết toán cty mình bị truy thu thuế GTGT và thuế TNDN và cơ quan thuế yêu cầu Cty hạch toán số thuế bị truy thu. Vậy thì sau khi quyết toán mình điều chỉnh lại số thuế GTGT và thuế TNDN theo như cơ quan thuế ra quyết định phải kg các bạn
Mong các bạn giúp mình dzới

Bạn sẽ hạch toán ở kỳ tiếp theo
hihi! để mình đưa ra bạn tham khảo nhé!
Thuế GTGT bị truy thu: N642/C3331
Thuế TNDN phải nộp: N821/C3334

[thinhhp91]

Tuy nhiên về bản chất thì bạn sẽ tính phần thuế GTGT này vào giá vốn (nếu sản phẩm đã bán) hoặc giá trị hàng tồn kho (nếu sản phẩm chưa bán). Nhưng đơn giản thì bạn có thể hạch toán vào 642 thuế họ cũng chấp nhận!

[phankhanhit]

Tuy nhiên về bản chất thì bạn sẽ tính phần thuế GTGT này vào giá vốn (nếu sản phẩm đã bán) hoặc giá trị hàng tồn kho (nếu sản phẩm chưa bán). Nhưng đơn giản thì bạn có thể hạch toán vào 642 thuế họ cũng chấp nhận!

mình nghĩ nếu là quyết toán của các năm trước thì phần thuế này thực chất nằm trong lợi nhuận/ lỗ chứ nhỉ ?

[namseo]

1/ - Truy thu thuế GTGT năm trước thì có thể là do thuế GTGT được khấu trừ năm trước đơn vị đã kê khai ko hợp lệ bị xuất toán, đã là thuế đầu vào ko hợp lệ thì hoá đơn GTGT đó cũng ko hợp lệ (liên quan đến việc xuất toán chi phí đầu vào & thuế TNDN ở phần 2), do đó điều chỉnh vào 811 (chi phí bất thường) cuả năm nay, nhưng cuối năm trên tờ thự khai thuế TNDN, điều chỉnh giảm chi phí nảy ko được tính vào chi phí để tính thu nhập chịu thuế.

- Truy thu thuế GTGT năm trước nếu là kê khai thiếu thuế GTGT đầu ra thì đc vào 811 & được tính vào chi phí hợp lý trên tự khai QT thuế TNDN năm nay

2/ - Thuế TNDN bị truy thu thì có thể là chi phí đầu vào do các hoá đơn GTGT ở trên ko hợp lệ nên bị xuất toán khỏi chi phí, do đó đc vào 811 & trên tờ khai tự QT thuế TNDN cũng phải đc giảm ko được tính vào chi phí hợp lệ để XĐ thu nhập chịu thuế năm nay.

- Thuế TNDN bị truy thu do DN kê khai thiếu doanh thu chịu thuế cuả năm trước thì năm nay điều chĩnh vào 811 & chi phí này được tính vào chi phí hợp lý để tính thu nhập chịu thuế (ko phải làm dc giảm khi lập tự quyết toán thuế TNDN năm nay)

3/ Thông tin #1 còn thiếu, tốt nhất là phải coi lại chi tiết trên BB QT thuế, bị xuất toán ở khâu nào ND gì thì mới giải quyết cụ thể & phản ảnh đúng được.

[trungan69]

1/ - Truy thu thuế GTGT năm trước thì có thể là do thuế GTGT được khấu trừ năm trước đơn vị đã kê khai ko hợp lệ bị xuất toán, đã là thuế đầu vào ko hợp lệ thì hoá đơn GTGT đó cũng ko hợp lệ (liên quan đến việc xuất toán chi phí đầu vào & thuế TNDN ở phần 2), do đó điều chỉnh vào 811 (chi phí bất thường) cuả năm nay, nhưng cuối năm trên tờ thự khai thuế TNDN, điều chỉnh giảm chi phí nảy ko được tính vào chi phí để tính thu nhập chịu thuế.


2/ - Thuế TNDN bị truy thu thì có thể là chi phí đầu vào do các hoá đơn GTGT ở trên ko hợp lệ nên bị xuất toán khỏi chi phí, do đó đc vào 811 & trên tờ khai tự QT thuế TNDN cũng phải đc giảm ko được tính vào chi phí hợp lệ để XĐ thu nhập chịu thuế năm nay.


3/ Thông tin #1 còn thiếu, tốt nhất là phải coi lại chi tiết trên BB QT thuế, bị xuất toán ở khâu nào ND gì thì mới giải quyết cụ thể & phản ảnh đúng được.

Cty mình thuộc dạng này đó.
Cty mình nhận quyết định tổng hợp truy thu tiền thuế GTGT, thuế TNDN các năm trước (5 năm) và còn thêm khoản bị phạt nữa

[banga]

1/ - Truy thu thuế GTGT năm trước thì có thể là do thuế GTGT được khấu trừ năm trước đơn vị đã kê khai ko hợp lệ bị xuất toán, đã là thuế đầu vào ko hợp lệ thì hoá đơn GTGT đó cũng ko hợp lệ (liên quan đến việc xuất toán chi phí đầu vào & thuế TNDN ở phần 2), do đó điều chỉnh vào 811 (chi phí bất thường) cuả năm nay, nhưng cuối năm trên tờ thự khai thuế TNDN, điều chỉnh giảm chi phí nảy ko được tính vào chi phí để tính thu nhập chịu thuế.

- Truy thu thuế GTGT năm trước nếu là kê khai thiếu thuế GTGT đầu ra thì đc vào 811 & được tính vào chi phí hợp lý trên tự khai QT thuế TNDN năm nay

2/ - Thuế TNDN bị truy thu thì có thể là chi phí đầu vào do các hoá đơn GTGT ở trên ko hợp lệ nên bị xuất toán khỏi chi phí, do đó đc vào 811 & trên tờ khai tự QT thuế TNDN cũng phải đc giảm ko được tính vào chi phí hợp lệ để XĐ thu nhập chịu thuế năm nay.

- Thuế TNDN bị truy thu do DN kê khai thiếu doanh thu chịu thuế cuả năm trước thì năm nay điều chĩnh vào 811 & chi phí này được tính vào chi phí hợp lý để tính thu nhập chịu thuế (ko phải làm dc giảm khi lập tự quyết toán thuế TNDN năm nay)

3/ Thông tin #1 còn thiếu, tốt nhất là phải coi lại chi tiết trên BB QT thuế, bị xuất toán ở khâu nào ND gì thì mới giải quyết cụ thể & phản ảnh đúng được.

Xin lỗi vì mình ko đưa ra tình huống thuế này bị bóc ra do chi phí đó ko hợp lý. nếu như hoá đơn đó ko hợp lệ thì chi phí của hoá đơn đó cũng ko hợp lý và làm như trung30.

[annkhsouth]

Cty mình thuộc dạng này đó.
Cty mình nhận quyết định tổng hợp truy thu tiền thuế GTGT, thuế TNDN các năm trước (5 năm) và còn thêm khoản bị phạt nữa

nếu vậy thì tất cả tiền truy thu đó và khoản phạt nữa bên bạn sẽ hạch toán vào 811 và điều chỉnh giảm trừ khi tính thuế TNDN. (nó là chi phí không hợp lý)

[quangbds19]

- Đối với số thuế TNDN phải nộp bổ sung:

Nơ TK8211/Có TK 3334; Khi nộp Nợ TK 3334/Có TK 111, 112
Cuối năm k/c: Nợ 911/có 8211

- Đối với số thuế GTGT phải nộp bổ sung:

Có TK 3331/Nợ TK 642; Khi nộp ghi Nợ TK 3331/Có TK 111, 112

- Đối với tiền phạt:

Nợ TK 821/Có TK 111, 112



Không điều chỉnh các sổ sách kế toán của các năm trước. Đối với số chi phí SXKD bị loại bỏ vẫn giữ nguyên trên sổ kế toán của các năm trước, không được điều chỉnh số chi phí SXKD bị cơ quan thuế loại bỏ vào TK 421. Chỉ ghi nhận bút toán nộp thêm thuế TNDN và thuế GTGT như đã hướng dẫn nêu trên.

[xanhchuoi999]

- Đối với số thuế GTGT phải nộp bổ sung:

Có TK 3331/Nợ TK 642; Khi nộp ghi Nợ TK 3331/Có TK 111, 112

Mình nghĩ đây chỉ là phần Thuế GTGT bị loại ra của những hóa đơn mà thuế chấp nhận được tính vào chi phí hợp lý (hóa đơn sai sót, quá hạn.. như Tung30 nói). Còn những hóa đơn của chi phí không hợp lý bị loại ra thì phần thuế này cũng đâu được tính vào chi phí hợp lý nên trường hợp này ko hạch toán vào TK642 mà hạch toán vào 642 (811), rồi đ/c giảm khi tính thuế TNDN.