Chào các bác. Các bác làm ơn cho em hỏi.
Em mới vào làm, đang xem lại hồ sơ kế toán,thấy có trường hợp sau, em nghĩ mãi mà không biết như thế có đúng không.
Công ty em là công ty xây dựng. Công ty A ký HĐ với chủ đầu tư thi công 1 công trình, sau đó ký HĐ với công ty em, giao lại phần công việc đó cho bên em( A là công ty mẹ của công ty em, hạch toán độc lập).Trong hợp đồng giữa bên em và công ty A có ghi" giá trị quyết toán của công ty em được chiết giảm 4,5% tổng giá trị quyết toán giữa công ty A và chủ đầu tư". Trong hồ sơ quyết toán có ghi : giá trị công việc thực hiện: 10 tỷ, chiết giảm CP quản lý của chủ ĐT: 0,45 tỷ, và phần tạm ứng trừ trước đó không liên quan, giá trị quyết toán và xuất HĐ là 9,55 tỷ.
Em đang thắc mắc là sao giá trị quyết toán lại không khớp với lượng công việc hoàn thành? Việc chỉ xuất HĐ 9,55 tỷ có đúng quy định không? có bị coi là trốn thuế đối với phần CP nhà đầu tư 0,45 tỷ kia không ạ?
Em nghĩ đúng ra phải xuất HĐ cả 10 tỷ, sau đó có chi phí gì thì hạch toán chi phí sau chứ ạ.
Mặc dù không ảnh hưởng đến thuế TNDN nhưng nó có ảnh hưởng đến số thuế GTGT phải nộp.
Các bác cho em ý kiến với, em đang rối quá. Em cảm ơn các bác