nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

[phamvulinh]

Tại NHTM HD, ngày 21/10 có nghiệp vụ về phát hành giấy tờ có giá sau:
Phát hành thêm trái phiếu kỳ hạn 2 năm, trả lãi trước, lãi suất 8%/ năm, số 800 trái phiếu, mệnh giá 5.000.000 đ, có phụ trội 50.000đ.

Định khoản thế nào đây ạ? Em mới học nên gà lắm, mọi người đừng cười em nhé.

View more random threads:

• Xử lý NV: trích lập các quỹ
• đề thi ngân hàng công thương
• ĐK như thế này có đúng ko?
• Tính lãi khi định khoản kế toán ngân hàng
• Phân biệt giữa kế toán Ngân hàng và kế toán DN
• Cho vay uỷ thác
• Quyết toán khi chuyển đổi loại hình doanh nghiệp
• UCP -600
• hệ thống tài khoản kế toán ngân hàng
• Quản lý tiền của TK Dự phòng rủi ro

[ungbuouhungviet01]

Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

Tại NHTM HD, ngày 21/10 có nghiệp vụ về phát hành giấy tờ có giá sau:
Phát hành thêm trái phiếu kỳ hạn 2 năm, trả lãi trước, lãi suất 8%/ năm, số 800 trái phiếu, mệnh giá 5.000.000 đ, có phụ trội 50.000đ.

Định khoản thế nào đây ạ? Em mới học nên gà lắm, mọi người đừng cười em nhé.

a/Phát hàng trái phiếu
N111,112 4.040.000.000
C3431 5.000.000*800=4.000.000.000
C3433 50.000*800=40.000.000
b/ mỗi năm phân bổ phụ trội trái phiếu làm giảm CP đi vay
N3433 20.000.000
C635 20.000.000
c/ Lãi trả 1 lần khi phát hành
N242 5.000.000*800*8%=320.000.000
C111,112 320.000.000
d/ mỗi năm phân bổ lãi trả trước vào CP
N635 160.000.000
C242 160.000.000
[you] cho ý kiến nhé. nếu đúng thì thưởng cho mình cái CẢM ƠN còn sai thì cứ trách phạt nhé

[saobang]

Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

dinhphan ơi, cái này bên ngân hàng sẽ hạch toán như thế nào mà. Hình như bạn đang hoạch toán phía bên doanh nghiệp rồi thì phải.

[exworld]

Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

dinhphan ơi, cái này bên ngân hàng sẽ hạch toán như thế nào mà. Hình như bạn đang hoạch toán phía bên doanh nghiệp rồi thì phải.

Ờ nhỉ. sorry nhé. để mình làm lại nè:

a/phát hành
N1011,4211 4.040.000.000
C431 5.000.000*800=4.000.000.000
C433 50.000*800=40.000.000
b/ hàng năm phân bổ phụ trội làm giảm CP đi vay
N433 20.000.000
C803 20.000.000
c/ Lãi trả 1 lần khi phát hành
N388 5.000.000*800*8%=320.000.000
C1011,4211 5.000.000*800*8%=320.000.000
d/ hàng năm phân bổ vào CP
N803 160.000.000
C388 160.000.000
[you] cho ý kiến nhé. nếu đúng thì thưởng cho mình cái CẢM ƠN còn sai thì cứ trách phạt nhé

[crystal150986]

Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

cảm ơn bạn nhìu nhé.
híc, thế nghiệp vụ này thì ntn ạ? Mong được [you] giúp đỡ ạ.

ngày 23/10 khách hàng rút tiền lãi tiết kiệm định kỳ, số tiền gốc: 10 triệu, gửi ngày 23/7, kỳ hạn 1 năm, lĩnh lãi định kỳ 3 tháng 1 lần, lãi suất 0,65% / tháng.

[kaysone2911]

Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

cảm ơn bạn nhìu nhé.
híc, thế nghiệp vụ này thì ntn ạ? Mong được giúp đỡ ạ.

ngày 23/10 khách hàng rút tiền lãi tiết kiệm định kỳ, số tiền gốc: 10 triệu, gửi ngày 23/7, kỳ hạn 1 năm, lĩnh lãi định kỳ 3 tháng 1 lần, lãi suất 0,65% / tháng.

Oài .:daica: đây là nghiệp vụ trả lãi mà
a/ nếu Ngân hàng đã tính lãi dự trả
N491 195.000
C1011,4211 195.000
b/ nếu chưa tính lãi dự trả thì cho luôn vào Cp
N801 10.000.000*0,65%*3=195.000
C1011,4211 195.000

Trong trường hợp này mình nghĩ là Ngân hàng đã tính lãi dự trả nên hạch toán theo Nghiệp vụ a

[chutichht]

Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

cảm ơn bạn nhìu nhé.
híc, thế nghiệp vụ này thì ntn ạ? Mong được giúp đỡ ạ.

ngày 23/10 khách hàng rút tiền lãi tiết kiệm định kỳ, số tiền gốc: 10 triệu, gửi ngày 23/7, kỳ hạn 1 năm, lĩnh lãi định kỳ 3 tháng 1 lần, lãi suất 0,65% / tháng.

Ngày 23/7/,khách hàng gửi tiền tiết kiệm, hạch toán:

Nợ TK 1011 : 10.000.000
Có TK 4232 : 10.000.000

Hàng tháng kế toán tính lãi phải trả cho khách hàng:

= 0,65% x 10.000.000 = 65.000

Nợ TK 801 : 65.000
Có TK 4913 : 65.000


Ngày 23/10, KH đến rút lãi, kế toán hạch toán:

Nợ TK 4913 : 195.000
Có TK 1011 : 195.000

[thanhtrang]

Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

Ngày 23/7/,khách hàng gửi tiền tiết kiệm, hạch toán:

Nợ TK 1011 : 10.000.000
Có TK 4232 : 10.000.000

Hàng tháng kế toán tính lãi phải trả cho khách hàng:

= 0,65% x 10.000.000 = 65.000

Nợ TK 801 : 65.000
Có TK 4913 : 65.000


Ngày 23/10, KH đến rút lãi, kế toán hạch toán:

Nợ TK 4913 : 195.000
Có TK 1011 : 195.000

Em cứ làm như em hiendang này cho dễ hiểu cặn kẽ. tuy nhiên bút toán cần thiết trong trường hợp này chỉ cần phần viết chữ đỏ thui. hay nghiệp vụ a ở bài trên của anh đó.
Em hiendang chỉ được cái dài dòng văn tự.

[hoangkiso]

Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

Em cứ làm như em hiendang này cho dễ hiểu cặn kẽ. tuy nhiên bút toán cần thiết trong trường hợp này chỉ cần phần viết chữ đỏ thui. hay nghiệp vụ a ở bài trên của anh đó.
Em hiendang chỉ được cái dài dòng văn tự.

ko phải chị dài dòng đâu mà trên thực tế thì ngân hàng phải làm đầy đủ các pút toán vậy đó em iu:love05:

[acek62]

Chị ơi cho em hỏi Nếu Ngân hàng mua lại GTCG trước hạn thì hạch toán như thế nào ạ??? E cảm ơn!