hoạch toán trogn cty Xây dựng

[maiphuong93ss]

Chào cả nhà E mới vào ngề mọi hiểu biết còn non nớt.Em mong Anh chỉ giúp 1 số điều.
Em làm cho công ty Xây dựng ( thi công công trình dân dụng ) E muốn nhờ các bác chỉ giúp Em cách hoạhc toán 1 số T.H sau:
- Tổng Doanh thu của bên Em xác định là 2.613.000.000 trong đó 1.670.000.000 đã được khách hàng nghiệm thu, thanh toán, chấp nhận thanh toán.Còn lại 957.000.000 ( công trình bên E đã làm xong ) nhưng chưa được nghiệm thu, thanh toán.Sếp E nói cho vào Công trình dở dang.Vậy Em phải hoạch toán, định khoản như thế nào đây.
- trong cuối năm 2009 Công ty Em đã mua 1 số vật tư, NVL ( đã thanh toán ) để phục vụ cho thi công đầu năm 2010 và đầu năm 2010 bên bán hàng mới xuất hoá đơn.Sếp Em nói Em tìm hiểu về tài khoản trích trwocs chi phí để hạch toán khoản chi phí đó.
Mong các bác chỉ giúp nhứng vướng mắc của Em.Cảm ơn nhiều.

View more random threads:

• Kế toán HCSN - Thu tiền của học sinh ôn tập và lệ phí thi tốt nghiệp
• Kế toán trường đào tạo lái xe
• Kế toán Công ty Du lịch
• kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại ****
• kế toán tại cửa hàng thuốc
• Kế toán dự án đầu tư
• Cách viết chữ từ số
• kế toán cho công ty chuyển phát nhanh
• giá thành công trình xây lắp
• Ke toán chu đâu tư( Chi phí hội đồng bồi thường hỗ trợ TĐC Theo TT 57/2010/TT-BTC)

[Overclocking]

Ðề: hoạch toán trogn cty Xây dựng

Chào cả nhà E mới vào ngề mọi hiểu biết còn non nớt.Em mong Anh chỉ giúp 1 số điều.
Em làm cho công ty Xây dựng ( thi công công trình dân dụng ) E muốn nhờ các bác chỉ giúp Em cách hoạhc toán 1 số T.H sau:
- Tổng Doanh thu của bên Em xác định là 2.613.000.000 trong đó 1.670.000.000 đã được khách hàng nghiệm thu, thanh toán, chấp nhận thanh toán.Còn lại 957.000.000 ( công trình bên E đã làm xong ) nhưng chưa được nghiệm thu, thanh toán.Sếp E nói cho vào Công trình dở dang.Vậy Em phải hoạch toán, định khoản như thế nào đây.
- trong cuối năm 2009 Công ty Em đã mua 1 số vật tư, NVL ( đã thanh toán ) để phục vụ cho thi công đầu năm 2010 và đầu năm 2010 bên bán hàng mới xuất hoá đơn.Sếp Em nói Em tìm hiểu về tài khoản trích trước chi phí để hạch toán khoản chi phí đó.
Mong các bác chỉ giúp nhứng vướng mắc của Em.Cảm ơn nhiều.

Bạn vẫn hạch toán chi phí của vật tư mua về như bình thường (Nợ TK 621 Nợ TK 133 Có TK 331, 111, 112), khi công trình của bạn xong thì kết chuyển doanh thu đồng thời bạn kết chuyển giá vốn (chi phí cho giá trị công trình đã nghiệm thu) vào TK 632. Còn những khoản chi phí đã chi ra chưa đc nghiệm thu là 975.000.000đ thì bạn đưa vào dở dang tức là treo trên tài khoản 154 khi lên báo cáo tài chính số dư của 154 còn là 975.000.000đ + với giá trị vật tư bạn đã mua cho công trình khác đang thi công (kết chuyển chi phí dở dang: Nợ TK 154 Có TK 621, 622, 627)

[sammanh]

Ðề: hoạch toán trogn cty Xây dựng

Chào cả nhà E mới vào ngề mọi hiểu biết còn non nớt.Em mong Anh chỉ giúp 1 số điều.
Em làm cho công ty Xây dựng ( thi công công trình dân dụng ) E muốn nhờ các bác chỉ giúp Em cách hoạhc toán 1 số T.H sau:
- Tổng Doanh thu của bên Em xác định là 2.613.000.000 trong đó 1.670.000.000 đã được khách hàng nghiệm thu, thanh toán, chấp nhận thanh toán.Còn lại 957.000.000 ( công trình bên E đã làm xong ) nhưng chưa được nghiệm thu, thanh toán.Sếp E nói cho vào Công trình dở dang.Vậy Em phải hoạch toán, định khoản như thế nào đây.

Đối với khỏan 1.670.000.000 đ, thì bạn được phép xuất hóa đơn cho KH, hạch toán chi phí doanh thu bình thường.

Riêng với khỏan 957.000.000 đ thì bạn chưa xác định DT đựơc, nên bạn tập hợp các CP 621,622,623,627 ...của phần còn lại này và kết chuyển treo lên 154 (chi tiết CT cho dễ theo dõi) và lưu ý là 154 trong TH này có thể là nhỏ, bằng hoặc lớn hơn 957.000.000 đ nhé, đừng nhầm lẫn giữa doanh thu và chi phí dở dang.

- trong cuối năm 2009 Công ty Em đã mua 1 số vật tư, NVL ( đã thanh toán ) để phục vụ cho thi công đầu năm 2010 và đầu năm 2010 bên bán hàng mới xuất hoá đơn.Sếp Em nói Em tìm hiểu về tài khoản trích trwocs chi phí để hạch toán khoản chi phí đó.
Mong các bác chỉ giúp nhứng vướng mắc của Em.Cảm ơn nhiều.

Đối với vật tư mua năm 2009 nhưng 2010 mới xuất CT sd, thì treo vào 152 (cái này tất nhiên bạn đã phải làm rồi), và số tiền đã TT với nhà CC hồi 2009 thì cứ ghi Có cho 111,112.
Qua 2010 khi xuất vật tư thi công công trình thì bạn đưa vào 621.
Khi nào nhà cung cấp xuất hóa đơn cho số vật tư đã mua, nếu hóa đơn có thuế và trả tiền thuế thì ghi Nợ cho thuế, có cho TK TT