Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối
Kết quả 1 đến 10 của 13
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Hạch toán thuế GTGT

    Công ty mình bị dương thuế GTGT T03/2013, mình hạch toán thế này không biết có đúng không, mong cả nhà chỉ giúp:
    Thuế GTGT đầu vào T02/2013: 33.174.868
    Thuế GTGT đầu vào T03/2013: 64.426.675
    Thuế GTGT đầu ra T03/2013: 99.168.152

    Cuối kỳ kết chuyển thuế: Nợ 33311: 97.601.543
    Có 1331 : 97.601.543

    Trên bảng cân đối TK sẽ thể hiện số dư có TK 33311 là: 1.566.609

    Khi nộp thuế GTGT ghi: Nợ 33311: 1.566.609
    Có 1111/112: 1.566.609

    Cả nhà xem giúp mình hạch toán như vậy đúng ko nhé.

  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi tuyet7784
    Công ty mình bị dương thuế GTGT T03/2013, mình hạch toán thế này không biết có đúng không, mong cả nhà chỉ giúp:
    Thuế GTGT đầu vào T02/2013: 33.174.868
    Thuế GTGT đầu vào T03/2013: 64.426.675
    Thuế GTGT đầu ra T03/2013: 99.168.152

    Cuối kỳ kết chuyển thuế: Nợ 33311: 97.601.543
    Có 1331 : 97.601.543

    Trên bảng cân đối TK sẽ thể hiện số dư có TK 33311 là: 1.566.609

    Khi nộp thuế GTGT ghi: Nợ 33311: 1.566.609
    Có 1111/112: 1.566.609

    Cả nhà xem giúp mình hạch toán như vậy đúng ko nhé.
    dung roi do ban

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi tuyet7784
    Công ty mình bị dương thuế GTGT T03/2013, mình hạch toán thế này không biết có đúng không, mong cả nhà chỉ giúp:
    Thuế GTGT đầu vào T02/2013: 33.174.868
    Thuế GTGT đầu vào T03/2013: 64.426.675
    Thuế GTGT đầu ra T03/2013: 99.168.152

    Cuối kỳ kết chuyển thuế: Nợ 33311: 97.601.543
    Có 1331 : 97.601.543

    Trên bảng cân đối TK sẽ thể hiện số dư có TK 33311 là: 1.566.609

    Khi nộp thuế GTGT ghi: Nợ 33311: 1.566.609
    Có 1111/112: 1.566.609

    Cả nhà xem giúp mình hạch toán như vậy đúng ko nhé.
    ok,rồi nhé.

  4. #4
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT

    Mình hạch toán là Nợ 333.1/Có 338 phần thuế còn phải nộp có đúng ko mng?
    Khi nộp thuế rồi thì mình DK: N338/C111,112

  5. #5
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi nhungbeo_tn
    Mình hạch toán là Nợ 333.1/Có 338 phần thuế còn phải nộp có đúng ko mng?
    Khi nộp thuế rồi thì mình DK: N338/C111,112
    khi nộp thuế : N3331/C111,112
    cuối kỳ kết chuyển: N3331/C1331

  6. #6
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi nhungbeo_tn
    Mình hạch toán là Nợ 333.1/Có 338 phần thuế còn phải nộp có đúng ko mng?
    Khi nộp thuế rồi thì mình DK: N338/C111,112
    Nếu bên bạn được gia hạn nộp thuế thì định khoản như vậy nhé.
    Còn nếu nộp thuế luôn trong kỳ thì ko qua 338 làm gì, hạch toán : Nợ 33311/ Có 111,112 luôn




    Trích dẫn Gửi bởi tranle1991
    khi nộp thuế : N3331/C111,112
    cuối kỳ kết chuyển: N3331/C1331
    Kết chuyển rồi mới biết đc số thuế pải nộp để đi nộp chứ, ai lại đi nộp thuế rồi mới về kết chuyển.

  7. #7
    Ngày tham gia
    Sep 2015
    Bài viết
    58
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT

    Cảm ơn bạn. Cho mình hỏi chút. Bên mình có nhiều hóa đơn đầu vào của 1 đơn vị trong cùng 1 ngày. Nhưng lại thanh toán bằng tiền mặt. Như thế phần thuế GTGT được khấu trừ mình ko kê khai nữa mà mình đẩy luôn sang CP trong kỳ đc ko mng??

  8. #8
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    392
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi nhungbeo_tn
    Cảm ơn bạn. Cho mình hỏi chút. Bên mình có nhiều hóa đơn đầu vào của 1 đơn vị trong cùng 1 ngày. Nhưng lại thanh toán bằng tiền mặt. Như thế phần thuế GTGT được khấu trừ mình ko kê khai nữa mà mình đẩy luôn sang CP trong kỳ đc ko mng??
    Nhiều hóa đơn đầu vào của cùng 1 đơn vị trong 1 ngày bạn tổng cộng lại có trên 20tr ko? Nếu trên 20tr thì pải CK, nếu thanh toán tiền mặt thì ko kê thuế mà cho vào CP luôn.
    Còn cộng lại vẫn dưới 20tr thì TT tiền mặt vẫn đc kê khai khấu trừ thuế bình thường nhé b

  9. #9
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi nhungbeo_tn
    Cảm ơn bạn. Cho mình hỏi chút. Bên mình có nhiều hóa đơn đầu vào của 1 đơn vị trong cùng 1 ngày. Nhưng lại thanh toán bằng tiền mặt. Như thế phần thuế GTGT được khấu trừ mình ko kê khai nữa mà mình đẩy luôn sang CP trong kỳ đc ko mng??
    Nếu tổng giá trị của các hóa đơn trong 1 ngày >20 triệu thì Vẫn kê khai thuế nhưng cho vào chỉ tiêu số 2-HHDV không đủ điều kiện khấu trừ nhé. Số thuế không được khấu trừ này bạn hạch toán thẳng vào chi phí.
    Còn nếu tổng giá trị của các hóa đơn trong 1 ngày <20 triệu thì bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường.

  10. #10
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Hạch toán thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi nhungbeo_tn
    Mình hạch toán là Nợ 333.1/Có 338 phần thuế còn phải nộp có đúng ko mng?
    Khi nộp thuế rồi thì mình DK: N338/C111,112
    Thuế GTGT là một khoản DN phải hoàn trả trực tiếp cho NN, khi phát sinh số phải nộp thì phải nộp ngay vào NSNN nên phải hạch toán trực tiếp chứ không qua trung gian (giống như một khoản nợ phải trả "331" vậy thôi).




    Trích dẫn Gửi bởi Nemcuon
    Nếu bên bạn được gia hạn nộp thuế thì định khoản như vậy nhé.
    Còn nếu nộp thuế luôn trong kỳ thì ko qua 338 làm gì, hạch toán : Nợ 33311/ Có 111,112 luôn


    Kết chuyển rồi mới biết đc số thuế pải nộp để đi nộp chứ, ai lại đi nộp thuế rồi mới về kết chuyển.
    @Nemcuon, cho dù là có được gia hạn đi nữa, thì đây vẫn là một khoản nợ phải trả và đối tượng nợ là cụ thể (NSNN) nên việc ghi sang một TK phải trả khác sẽ làm ta khó theo dõi được quá trình thanh toán nợ (nộp thuế), ngoài ra khoản nợ này sẽ bị tính phạt nếu trả chậm so với thời hạn quy định. Do đó, theo tôi, ta vẫn cứ nên theo dõi trên 3331 .

 

 
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •