Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

[docbaotin]

Công ty em là đơn vị nhận nhập khẩu ủy thác. Giờ xuất hóa đơn trả khách thì phải kê khai thuế như thế nào? Trong TT60 ghi: đơn vị nhận NKUT không phải kê khai thuế GTGT đối với hàng UT, Nhưng phải kê khai riêng phần hóa đơn xuất cho đơn vị ủy thác vào bảng kê 01-1/GTGT. Em chẳng hiểu như vậy kê khai như thế nào cả. Giúp em vói nhé. Gấp lắm rồi

View more random threads:

• đổi sang phương pháp khấu trừ thuế GTGT
• Kê khai Thuế TNDN
• Hộ kinh doanh cá thể mới lên cty xin mọi người chỉ giáo giúp với !!
• Chứng thư số chưa đăng ký với cục thuế
• Kê khai thuế GTGT đối với hóa đơn hưởng chiết khấu thương mại
• Trường hợp vừa có số dư nợ 1331 vừa có số dư có tk3331
• Giúp mình với: Kê khai thuế GTGT còn đc khấu trừ kỳ trước chuyển sang bị thừa thì làm thế nào?
• Hỏi về việc hoàn thuế: Kiểm tra trước hoàn sau
• Ra ngân hàng chuyển tiền vào TK thì có được khấu trừ thuế GTGT hay không?
• Xin bộ cài Word 2010

[tungyoung]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

Công ty em là đơn vị nhận nhập khẩu ủy thác. Giờ xuất hóa đơn trả khách thì phải kê khai thuế như thế nào? Trong TT60 ghi: đơn vị nhận NKUT không phải kê khai thuế GTGT đối với hàng UT, Nhưng phải kê khai riêng phần hóa đơn xuất cho đơn vị ủy thác vào bảng kê 01-1/GTGT. Em chẳng hiểu như vậy kê khai như thế nào cả. Giúp em vói nhé. Gấp lắm rồi

Vấn đề này đã được đề cập trong 1 topic rồi, bạn tìm xem lại nhé. Nhưng vì bạn bảo gấp nên Let trích lại nội dung TT này cho bạn xem để giải quyết sớm công việc.

Tại điểm 5.1, Mục IV, Thông tư 32/2007/BTC ngày 09/4/2007 có nói:

5.2- Cơ sở kinh doanh xuất nhập khẩu là đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế nhận nhập khẩu hàng hoá uỷ thác cho các cơ sở khác, khi trả hàng cơ sở nhận uỷ thác lập chứng từ như sau:
Cơ sở nhận nhập khẩu uỷ thác khi xuất trả hàng nhập khẩu uỷ thác, nếu đã nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, cơ sở lập hoá đơn GTGT để cơ sở đi uỷ thác nhập khẩu làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng hoá uỷ thác nhập khẩu. Trường hợp cơ sở nhận nhập khẩu uỷ thác chưa nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, khi xuất trả hàng nhập khẩu uỷ thác, cơ sở lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ do Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế) phát hành kèm theo lệnh điều động nội bộ làm chứng từ lưu thông hàng hoá trên thị trường. Sau khi đã nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu cho hàng hoá nhập khẩu uỷ thác, cơ sở mới lập hoá đơn theo quy định trên.

Hoá đơn GTGT xuất trả hàng nhập khẩu uỷ thác ghi:

(a) Giá bán chưa có thuế GTGT bao gồm: giá trị hàng hoá thực tế nhập khẩu theo giá CIF, thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt và các khoản phải nộp theo chế độ quy định ở khâu nhập khẩu (nếu có).

(b) Thuế suất thuế GTGT và tiền thuế GTGT ghi theo Thông báo nộp thuế của cơ quan Hải quan.

(c) Tổng cộng tiền thanh toán (= a + b)

Cơ sở nhận nhập khẩu uỷ thác lập hoá đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng uỷ thác nhập khẩu.

[tungldhdonga1]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

Cái này thì mình biết rồi, nhưng vấn đè là: có phải kê khai vào báo cáo thuế thágn không? Nếu phải kê khai thì kê khai như thế nào?

[nguyethoang]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

Cái này thì mình biết rồi, nhưng vấn đè là: có phải kê khai vào báo cáo thuế thágn không? Nếu phải kê khai thì kê khai như thế nào?

Bên em nhận ủy thác thì xuất hóa đơn cho tiền hoa hồng nhé , kê khai vào bảng kê bán ra 01-1/GTGT , hạch tóan vào TK 511 -doanh thu
thân chào

[vyvybmt]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

Cái này thì mình biết rồi, nhưng vấn đè là: có phải kê khai vào báo cáo thuế thágn không? Nếu phải kê khai thì kê khai như thế nào?

Hóa đơn đã xuất ra sao lại không kê khai? Kê khai bình thường với nội dung là nhập khẩu ủy thác theo HĐ ủy thác số... (nội dung cuối cùng trên cái hóa đơn đã xuất đấy).

Về hạch toán thì, hóa đơn này không hạch toán doanh thu. Hết!

[nguyenvinh16121993]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

sao em thấy ghi trong thông tư 60 là không phải kê khai
-----------------------------------------------------------------------------------------
Thông tư 60 ghi đây ạ
8.5. Khai thuế đối với cơ sở kinh doanh xuất nhập khẩu có nhập khẩu uỷ thác hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng:
Cơ sở nhận nhập khẩu uỷ thác hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng không phải khai thuế giá trị gia tăng đối với hàng hoá nhập khẩu uỷ thác nhưng phải kê khai riêng phần hoá đơn lập cho hàng hoá nhập khẩu uỷ thác đã trả cho cơ sở đi uỷ thác nhập khẩu trong Bảng kê hoá đơn giá trị gia tăng bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT ban hành theo Thông tư này và nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

[mrgakute1987]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

sao em thấy ghi trong thông tư 60 là không phải kê khai
-----------------------------------------------------------------------------------------
Thông tư 60 ghi đây ạ
8.5. Khai thuế đối với cơ sở kinh doanh xuất nhập khẩu có nhập khẩu uỷ thác hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng:
Cơ sở nhận nhập khẩu uỷ thác hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng không phải khai thuế giá trị gia tăng đối với hàng hoá nhập khẩu uỷ thác nhưng phải kê khai riêng phần hoá đơn lập cho hàng hoá nhập khẩu uỷ thác đã trả cho cơ sở đi uỷ thác nhập khẩu trong Bảng kê hoá đơn giá trị gia tăng bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT ban hành theo Thông tư này và nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Điều này có nghĩa là bạn vẫn kê khai tờ hóa đơn đó trong bảng kê bán ra nhưng phần tiền thuế GTGT không phải kê khai.

[toilatam]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

Trong phần mêm HTKK thuế làm sao mà kê khai tiền hàng mà không kê khai thuế GTGT được. Và như vậy tiền hàng trong phần khai thuế tăng lên sẽ thể hiện như thế nào trên tờ khai đây

[bacgyang]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

sao em thấy ghi trong thông tư 60 là không phải kê khai
-----------------------------------------------------------------------------------------
Thông tư 60 ghi đây ạ
8.5. Khai thuế đối với cơ sở kinh doanh xuất nhập khẩu có nhập khẩu uỷ thác hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng:
Cơ sở nhận nhập khẩu uỷ thác hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng không phải khai thuế giá trị gia tăng đối với hàng hoá nhập khẩu uỷ thác nhưng phải kê khai riêng phần hoá đơn lập cho hàng hoá nhập khẩu uỷ thác đã trả cho cơ sở đi uỷ thác nhập khẩu trong Bảng kê hoá đơn giá trị gia tăng bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT ban hành theo Thông tư này và nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Theo như thông tư 60 và chỗ Bạn tô đỏ đấy rõ ràng là Bạn phải kê khai hóa đơn xuất trả hàng ủy thác , còn thuế giá trị gia tăng thì không phải kê khai rồ, vấn đề này nó liên quan tới vấn đề hoạch toán hóa đơn xuất trả úy thác, bình thường chỉ kê khai theo bảng bán ra như trên
Trân trọng
:cheers1:
:cheers1:
:sweatdrop:

[vanphongchothuequan1]

Ðề: Kê khai hóa đơn hàng nhập khẩu ủy thác

Trong phần mêm HTKK thuế làm sao mà kê khai tiền hàng mà không kê khai thuế GTGT được.

Sao lại không được??? Với mấy cái hóa đơn GTGT không có dòng tiền thuế (mặt hàng không chịu thuế) thì sao? Vẫn kê khai được tốt nhé!