HẠCH TOÁN THUẾ VAT

[Seoprok45]

anh chị cho em hỏi với. từng tháng phát sinh nghiệp vụ em ghi vào sổ cuối tháng em tập hợp kết chuyển chi phí doanh thu về TK 911 để xác định lãi lỗ. và cu6ói mỗi tháng em đều so sánh giũa thuế VAT đầu ra và thuế VAT đầu vào để khấu trừ. Em cứ làm như thế cho đến cuối năm ( Số dư cuối tháng này em làm thành số dư đầu tháng sau). Bây giờ trong sổ của em ở tháng 12 số dư cuối kì của TK 133 cũng có số dư và TK 3331 cũng có số dư( tk 133 Dư nợ, TK 3331 dư Có). Bây giờ em làm báo cáo tài chính. Như vậy thì anh chị cho em hỏi hai TK này thì em phải xử lí như thế nào

View more random threads:

• điều chỉnh thuế bị truy thu
• Chuyễn khai thuế GTGT từ quý sang tháng
• Hạch toán hóa đơn khuyến mãi
• Hộ kinh doanh cá thể mới lên cty xin mọi người chỉ giáo giúp với !!
• Có phải là bán hàng vãng lai ngoại tỉnh không?
• Giảm thuế suất xuống 5% đối với mặt hàng xây dựng?
• Có đc cộng thuế GTGT vào giá mua TSCĐ ko?
• Giải quyết dùm mình tình huống khó xử này,mong các bạn giúp đỡ!!!
• cách khai trên 3.1.4
• Thắc mắc vê Thuế GTGT hàng nhập khẩu

[nmhquoc]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

anh chị cho em hỏi với. từng tháng phát sinh nghiệp vụ em ghi vào sổ cuối tháng em tập hợp kết chuyển chi phí doanh thu về TK 911 để xác định lãi lỗ. và cu6ói mỗi tháng em đều so sánh giũa thuế VAT đầu ra và thuế VAT đầu vào để khấu trừ. Em cứ làm như thế cho đến cuối năm ( Số dư cuối tháng này em làm thành số dư đầu tháng sau). Bây giờ trong sổ của em ở tháng 12 số dư cuối kì của TK 133 cũng có số dư và TK 3331 cũng có số dư( tk 133 Dư nợ, TK 3331 dư Có). Bây giờ em làm báo cáo tài chính. Như vậy thì anh chị cho em hỏi hai TK này thì em phải xử lí như thế nào

+ khi kết thúc tháng bạn làm báo cáo thuế thì bạn phải cấn trừ giữa thuế VAT đầu ra và đầu vào( 133 và 3331) nếu Dư Có TK 3331 thì bạn phải nộp thuế. Nếu Dư Nợ TK 133 thì bạn còn được khấu trừ thuế GTGT và bạn có thể chuyển sang tháng sau để khấu trừ tiếp.
+ Cuối năm mà cả bên Nợ TK 133 và Có TK 3331 của em để dư thì có vấn đề rồi đó em em kiểm tra lại nhé chỉ có thể Dư bên Nợ TK 133 hoặc là Có TK 3331 thôi chứ không đồng thời dư cả 2 cái như trên được, em kiểm tra lại nhé.

Thân!

[HuaAnh]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

+ khi kết thúc tháng bạn làm báo cáo thuế thì bạn phải cấn trừ giữa thuế VAT đầu ra và đầu vào( 133 và 3331) nếu Dư Có TK 3331 thì bạn phải nộp thuế. Nếu Dư Nợ TK 133 thì bạn còn được khấu trừ thuế GTGT và bạn có thể chuyển sang tháng sau để khấu trừ tiếp.
+ Cuối năm mà cả bên Nợ TK 133 và Có TK 3331 của em để dư thì có vấn đề rồi đó em em kiểm tra lại nhé chỉ có thể Dư bên Nợ TK 133 hoặc là Có TK 3331 thôi chứ không đồng thời dư cả 2 cái như trên được, em kiểm tra lại nhé.

Thân!

Cuối năm em chỉ chọn có 1 anh thôi.

[thanhluantm]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

Nên làm như Dragon489 là đúng đó

[nhungdo]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

Chỉ có một trong hai tk đó có số dư thôi bạn. Bạn hãy kiểm tra lại sổ sách kỹ nhá. Chúc bạn thành công!

[kingkonghn]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

anh chị cho em hỏi với. từng tháng phát sinh nghiệp vụ em ghi vào sổ cuối tháng em tập hợp kết chuyển chi phí doanh thu về TK 911 để xác định lãi lỗ. và cu6ói mỗi tháng em đều so sánh giũa thuế VAT đầu ra và thuế VAT đầu vào để khấu trừ. Em cứ làm như thế cho đến cuối năm ( Số dư cuối tháng này em làm thành số dư đầu tháng sau). Bây giờ trong sổ của em ở tháng 12 số dư cuối kì của TK 133 cũng có số dư và TK 3331 cũng có số dư( tk 133 Dư nợ, TK 3331 dư Có). Bây giờ em làm báo cáo tài chính. Như vậy thì anh chị cho em hỏi hai TK này thì em phải xử lí như thế nào

Cuối mỗi tháng ngoài việc bạn tập hợp, kết chuyển chi phí, doanh thu để xác định lãi lỗ bạn còn phải làm thêm một bút toán nữa là kết chuyển thuế giá trị gia tăng đầu vào, đầu ra. Sẽ có 2 trường hợp cần lưu ý sau:

+ Nếu thuế GTGT đầu vào > thuế GTGT đầu ra:

kết chuyển hết số thuế GTGT đầu ra.

ví dụ: Thuế GTGT đầu vào trong tháng 10 đồng, Thuế GTGT đầu ra 8 đồng, ghi:

Nợ 33311: 8 đồng
Có 1331: 8 đồng

Lúc này số thuế còn được khấu trừ chuyển sang tháng sau là 2 đồng.

+ Nếu thuế GTGT đầu vào < thuế GTGT đầu ra:kết chuyển đúng phần thuế GTGT đầu ra đúng bằng với số thuế GTGT đầu vào.

ví dụ: Thuế GTGT đầu vào trong tháng 8 đồng, Thuế GTGT đầu ra 10 đồng, ghi:

Nợ 33311: 8 đồng
Có 1331: 8 đồng

2 đồng thuế GTGT đầu ra còn lại bạn phải nộp vào ngân sách nhà nước ngay sau khi bạn nộp tờ khai thuế hàng tháng.

Có lẽ cuối mỗi tháng bạn đã quên không làm bút toán kết chuyển thuế GTGT nên mới còn số dư cả bên có lẫn bên nợ của 2 tài khoản 1331 và TK 33311. Bạn xem lại nhé!

[jaybee]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

Cuối mỗi tháng ngoài việc bạn tập hợp, kết chuyển chi phí, doanh thu để xác định lãi lỗ bạn còn phải làm thêm một bút toán nữa là kết chuyển thuế giá trị gia tăng đầu vào, đầu ra. Sẽ có 2 trường hợp cần lưu ý sau:

Có lẽ cuối mỗi tháng bạn đã quên không làm bút toán kết chuyển thuế GTGT nên mới còn số dư cả bên có lẫn bên nợ của 2 tài khoản 1331 và TK 33311. Bạn xem lại nhé!

Chị cho em hỏi thuế đầu vào của em không phát sinh vậy xem như 133 của em không có thì có cần bút toán kết chuyển không ạ. ??

[isoftco.marketing]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

Chị cho em hỏi thuế đầu vào của em không phát sinh vậy xem như 133 của em không có thì có cần bút toán kết chuyển không ạ. ??

Cái này hok cần kết chuyển đâu anh Bao ui.
Chị Lét nói rất rõ rồi mà.
Chỉ khi nào có páht sinh thì mới kết chuyển.
- Nếu cuối thang số dư trên 133 > số dư trên 333 thì kết chuyển 333 sang 133.
- Nếu cuối thang số dư trên 133 < số dư trên 333 thì kết chuyển 133 sang 333.

[giahuy76]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

Chị cho em hỏi thuế đầu vào của em không phát sinh vậy xem như 133 của em không có thì có cần bút toán kết chuyển không ạ. ??

Ặc ặc anh giai lại làm khó em út rồi! Rõ khổ!

Đã bảo là cần lưu ý 2 trường hợp sau (trường hợp có thuế phát sinh) rồi mà!

P/s: Đúng là kế toán không phải là một cái nghề! Vì...( như anh nói) hehhe

[fanpckt]

Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

Anh chị cho em hỏi một chút
Tháng 5, số dư TK 133 là: 6.636.005; phát sinh trong tháng là: 7.088.893
TK 3331 phát sinh là: 23.640.000 (2 doanh thu, 1 cái 20.890.000, 1 cái là 2.750.000)
Cuối tháng e đã kết chuyển: Nợ 3331/có 133: 13.724.898
Như vậy em còn phải nộp: 9.915.102
Tháng 6 em nộp tiền và ĐK là: Nợ 3331/có 111: 9.915.102
Nhưng mái đến tháng 8 (kỳ báo cáo thuế tháng 7) đơn vị em mới phát hiện 1 hóa đơn xuất bán viết sai tên đơn vị (hóa đơn có VAT đầu ra là 2.750.000). Em đã làm biên bản hủy hóa đơn, viết lại hóa đơn cho khách hàng vào tháng 8 và làm thủ tục giảm số thuế phải nộp gửi cho cơ quan thuế.
Tức là bây giờ em phải sửa lại bút toán kết chuyển thuế tháng 5.
Nếu e sửa lại bút toán kết chuyển là: Nợ 3331/có 133: 10.974.898
thì cuối kỳ số dư TK 133 là: 2.750.000
Nếu em vẫn để nguyên thì số thuế e phải nộp là 7.165.102
Nhưng tháng 6 em đã nộp 9.915.102 tiền thuế, tức là TK 3331 dư nợ 2.750.000
Anh chị có thể chỉ giùm em phải sửa lại như thế nào được k ạ?
mail của em là: Thoan.holia@gmail.com
Cảm ơn các anh ,chị rất nhiều!

---------- Post added at 09:59 AM ---------- Previous post was at 09:54 AM ----------

Sở dĩ mãi tháng 8 mới phát hiện hóa đơn viết sai tên là do bên em xuất hóa đơn và giao hàng cho khách từ tháng 5, Trong quá trình lắp đặt vận hành, chạy thử gặp 1 số trục trặc, nên mãi đến tháng 8 hoàn thành, khách hàng mới yêu cầu lấy hóa đơn.