Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

[giaitriso]

Các mem làm ơn giúp tôi.
Năm 2009 cơ quan thuế vào quyết toán công ty tôi trong 5 năm.Sau khi quyết toán đơn vị tôi phải nộp cho cơ quan thuế 70triệu.
Trong đó: Tiền VAT cộng dồn các năm do kế toán làm sai giờ bị truy thu là: 32tr
Tiền thuế TNDN do bóc tách lãi và phải nộp là: 35tr
Tiền nộp phạt là:3tr
Số tiền này đơn vị tôi phải nộp vào kho bạc nhà nước sau 10ngày kể từ khi có quyết định của cơ quan thuế. Và đơn vị tôi đã nộp đủ số tiền trên.
Tôi định khoản các nghiệp vụ nộp như sau:
1. Nộp phạt: Nợ 811/ Có 111
2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111
3. Nộp thuế GTGT: Nợ 3331/ Có 111
Nhưng vấn đề tôi thắc mắc ở đây là tôi không hiểu sau khi định khoản như vậy thì số liệu trên báo cáo tài chính 2010 của tôi sẽ ảnh hưởng như thế nào về thuế GTGT và thuế TNDN? Cuối năm trên BCTC vẫn là dư nợ TK 3334 và 3331 sao ? Như vậy không đúng
Tôi xử lý các nghiệp vụ trên có đúng không?

View more random threads:

• nộp thuế GTGT cho hàng nhập khẩu
• 2 hóa đơn GTGT đầu vào cùng ngày, cùng công ty trên 20 triệu đồng xử lý sao?????
• Datafile pị lỗi lệch so với bảng kê ^^
• Hóa đơn GTGT có giá trị kê khai mấy tháng?
• điều chỉnh doanh thu + thuế GTGT cho hóa đơn của hàng bán bị trả lại
• Có ai giúp đỡ mình lập tờ khai bổ sung mẫu KHBS không ?
• Cách lập tờ khai thuế GTGT khi nhận sổ phụ ngân hàng về
• Tờ khai thuế GTGT tháng 10 bị sai mã số thuế, cách điều chỉnh như thế nào
• Thuế suất sắt phế liệu ?
• Báo cáo sd hóa đơn GTGT

[kevinvu1987]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Lấy tờ QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán Nợ 811/ Có 333.
Nhớ loại ra mấy cái 811 này khi làm QT thuế TNDN 2010.

[chucvn]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Các mem làm ơn giúp tôi.
Năm 2009 cơ quan thuế vào quyết toán công ty tôi trong 5 năm.Sau khi quyết toán đơn vị tôi phải nộp cho cơ quan thuế 70triệu.
Trong đó: Tiền VAT cộng dồn các năm do kế toán làm sai giờ bị truy thu là: 32tr
Tiền thuế TNDN do bóc tách lãi và phải nộp là: 35tr
Tiền nộp phạt là:3tr
Số tiền này đơn vị tôi phải nộp vào kho bạc nhà nước sau 10ngày kể từ khi có quyết định của cơ quan thuế. Và đơn vị tôi đã nộp đủ số tiền trên.
Tôi định khoản các nghiệp vụ nộp như sau:
1. Nộp phạt: Nợ 811/ Có 111
2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111
3. Nộp thuế GTGT: Nợ 3331/ Có 111
Nhưng vấn đề tôi thắc mắc ở đây là tôi không hiểu sau khi định khoản như vậy thì số liệu trên báo cáo tài chính 2010 của tôi sẽ ảnh hưởng như thế nào về thuế GTGT và thuế TNDN? Cuối năm trên BCTC vẫn là dư nợ TK 3334 và 3331 sao ? Như vậy không đúng
Tôi xử lý các nghiệp vụ trên có đúng không?

ĐƠn thuần chỉ định khỏan.
Nợ TK 811
Có TK 111
Kết cấu TK 811 như thế này nè :

Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

- Bị phạt thuế, truy nộp thuế;
- Các khoản chi phí khác.

Theo thông tin 130/2008/TT-BTC về thuế TNDN thì các khỏan trên không tính vào chi phí hợp lý.

2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật

2.31. Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn; thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế thu nhập cá nhân.

[phamthaovnn]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Lấy tờ QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán Nợ 811/ Có 333.
Nhớ loại ra mấy cái 811 này khi làm QT thuế TNDN 2010.

em lấy cái QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán tắt vào Nợ 811/ Có 111,112 luôn có sai không bác bởi vì đây là khoản truy thu của những năm trước ?

[himawari354]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Các mem làm ơn giúp tôi.
Năm 2009 cơ quan thuế vào quyết toán công ty tôi trong 5 năm.Sau khi quyết toán đơn vị tôi phải nộp cho cơ quan thuế 70triệu.
Trong đó: Tiền VAT cộng dồn các năm do kế toán làm sai giờ bị truy thu là: 32tr
Tiền thuế TNDN do bóc tách lãi và phải nộp là: 35tr
Tiền nộp phạt là:3tr
Số tiền này đơn vị tôi phải nộp vào kho bạc nhà nước sau 10ngày kể từ khi có quyết định của cơ quan thuế. Và đơn vị tôi đã nộp đủ số tiền trên.
Tôi định khoản các nghiệp vụ nộp như sau:
1. Nộp phạt: Nợ 811/ Có 111
2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111
3. Nộp thuế GTGT: Nợ 3331/ Có 111
Nhưng vấn đề tôi thắc mắc ở đây là tôi không hiểu sau khi định khoản như vậy thì số liệu trên báo cáo tài chính 2010 của tôi sẽ ảnh hưởng như thế nào về thuế GTGT và thuế TNDN? Cuối năm trên BCTC vẫn là dư nợ TK 3334 và 3331 sao ? Như vậy không đúng
Tôi xử lý các nghiệp vụ trên có đúng không?

2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111, ghi đồng thời Nợ 821/Có 3334
3. Nộp thuế GTGT: Nợ 811/ Có 111. vì đây ko phải là một khoản nộp thuế GTGT. Có thể do trước kia kê khai khấu trừ số thuế lẽ ra ko được khấu trừ, hoặc tính sai số thuế phải nộp.

[ctthutrang85]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Lấy tờ QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán Nợ 811/ Có 333.
Nhớ loại ra mấy cái 811 này khi làm QT thuế TNDN 2010.

Bác ơi, Tổng hợp các loại thuế và phạt cho hết vào 811 ah?
Nợ 811/ 3331, 3334...
Nợ 3331, 3334/ Có 111 ah?

Em hiểu rồy, cảm ơn bác nhé!
Em muốn hỏi tiếp là: Năm 2008 kế toán đã làm sai TKT dẫn đến số thuế đã nộp thừa 2008 là 20tr thuế GTGT. Khi làm BCTC kế toán khác làm và phát hiện sai sót nên làm BCTC theo đúng hoá đơn>>>> TK3331 trên BCTC2008 dư nợ( nhà nước nợ thuế) ( kế toán k sửa sai TKT)
Đến năm 2009 có 3tháng phải nộp thuế GTGT trong đó có T12 là 10tr sang đầu 2010 mới nộp. Vậy trên BCTC năm 2009 phải thể hiện số thuế GTGT phải nộp là 10tr. Nhưng vẫn còn số dư nợ đầu kỳ của BCTC 2009 do 2008 chuyển sang. Vậy TK3331 phải xử lý thế nào ah? để vừa dư nợ vừa dư có trên BCTC2009 thì không đúng. mà xử lý thế nào thì em k biết. Số thuế T12/2009 sang T1/2010 đã nộp đủ 10tr rồi.
Giúp em với ah

[lebichvan888]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Theo kết cấu TK811:

Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

- Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

- Các khoản chi phí khác.


Theo thông tư 130/2008/TT-BTC

Các khoản sau không tính vào chi phí hợp lý.

2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật

.......

2.31. Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn; thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế thu nhập cá nhân.


Giải pháp của mình:

- Truy thu thuế GTGT: N3331/C1111: 32trđ

- Truy thu thuế TNDN: N3334/C1111: 35trđ

- Nộp tiền phạt vi phạm thuế: N421/C111: 3trđ

- Hạch toán thuế GTGT vào LNST: N421/C3331: 32trđ

- Hạch toán thuế TNDN vào LNST: N421/C3334: 35trđ

Chúc bạn tìm ra được giải pháp cho mình.

[thanhlong24]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111, ghi đồng thời Nợ 821/Có 33343. Nộp thuế GTGT: Nợ 811/ Có 111. vì đây ko phải là một khoản nộp thuế GTGT. Có thể do trước kia kê khai khấu trừ số thuế lẽ ra ko được khấu trừ, hoặc tính sai số thuế phải nộp.

Không có tài khỏan màu xanh, xem kết cấu TK 811.Đây là khỏan truy thu chứ không phải là khỏan thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính nộp, phải nộp.Định hkỏan vậy sẽ làm sai bản chất tài khỏan truy, phạt.

[thanhdung0906]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

em lấy cái QĐ của CQ Thuế để làm chứng từ hạch toán tắt vào Nợ 811/ Có 111,112 luôn có sai không bác bởi vì đây là khoản truy thu của những năm trước ?

Như nói ở trên đã là ghi tắt rồi. Còn đòi cắt bớt nữa!
Ghi 333 hay không ghi, ghi Nợ 811 hay ghi thẳng vào Nợ 421 ... đối với DN nhỏ thì không quan trọng lắm.

Nhưng nếu có ghi ngang qua 333 là để nếu có đối chiếu với cơ quan thuế thì số nó bằng bằng nhau, khỏi tốn công loại cái này, trừ cái nọ.
Hãy lên Thuế xin tờ Phiếu tình trạng thuế vụ về xem họ theo dõi mình thế nào rồi theo đó mà ghi cho tiện đối chiếu về sau.
Ghi ngang qua 811 để cuối năm xem lại các khoản thu-chi tiện hơn.

[banhmysaigon]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Không có tài khỏan màu xanh, xem kết cấu TK 811.Đây là khỏan truy thu chứ không phải là khỏan thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính nộp, phải nộp.Định hkỏan vậy sẽ làm sai bản chất tài khỏan truy, phạt.

CQ Thuế truy thu thuế TNDN do các năm trước DN kê khai ko đúng số thuế TNDN phải nộp. Còn khoản phạt vi phạm HC do kê khai sai thì đã HT Nợ 811 rồi.

Xem lại kết cấu cuả TK 821 (8211)

Bên NỢ:
(trích)
- Thuế TNDN cuả các năm trước phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót ko trọng yếu cuả các năm trước được ghi tăng chi phí thuế TNDN hiện hành cuả năm hiện tại.