Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

[dunghoang]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Như nói ở trên đã là ghi tắt rồi. Còn đòi cắt bớt nữa!
Ghi 333 hay không ghi, ghi Nợ 811 hay ghi thẳng vào Nợ 421 ... đối với DN nhỏ thì không quan trọng lắm.

Nhưng nếu có ghi ngang qua 333 là để nếu có đối chiếu với cơ quan thuế thì số nó bằng bằng nhau, khỏi tốn công loại cái này, trừ cái nọ.
Hãy lên Thuế xin tờ Phiếu tình trạng thuế vụ về xem họ theo dõi mình thế nào rồi theo đó mà ghi cho tiện đối chiếu về sau.
Ghi ngang qua 811 để cuối năm xem lại các khoản thu-chi tiện hơn.

bởi vì trong phiếu tình trạng thuế vụ thì họ cũng ghi mấy cái khoản truy thu đó riêng 1 cột , chỉ khi nào bác tự điều chỉnh số liệu báo cáo tài chính dẫn tới số thuế phải nộp phát sinh thì họ sẽ hạch toán chung vào cột thuế phát sinh , còn khi đã ra quyết định thì đó là khoản truy thu và phạt sẽ có cột riêng để không làm ảnh hưởng tình trạng phát sinh thuế của năm kiểm tra và trong báo cáo tình hình thực hiện ngân sách năm cũng có cột riêng cho khoản truy thu và phạt thuế này nên em mới cho nó vào 811 chứ ko tắt lắm đâu bác.

[demchauau1]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

CQ Thuế truy thu thuế TNDN do các năm trước DN kê khai ko đúng số thuế TNDN phải nộp. Còn khoản phạt vi phạm HC do kê khai sai thì đã HT Nợ 811 rồi.

Xem lại kết cấu cuả TK 821 (8211)

Bên NỢ:
(trích)
- Thuế TNDN cuả các năm trước phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót ko trọng yếu cuả các năm trước được ghi tăng chi phí thuế TNDN hiện hành cuả năm hiện tại.

Bác lại không hiểu nữa rồi.Đây là khỏan doanh nghiệp phát hiện kê khai bổ sung khác với việc truy thu là do các chi phí không liên quan đến hoạt động kinh doanh,các khỏan chi phí không hợp lý.Hai cái này khác nhau nên dẫn đến hạch tóan sai lệch.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Như nói ở trên đã là ghi tắt rồi. Còn đòi cắt bớt nữa!
Ghi 333 hay không ghi, ghi Nợ 811 hay ghi thẳng vào Nợ 421 ... đối với DN nhỏ thì không quan trọng lắm.

Nhưng nếu có ghi ngang qua 333 là để nếu có đối chiếu với cơ quan thuế thì số nó bằng bằng nhau, khỏi tốn công loại cái này, trừ cái nọ.
Hãy lên Thuế xin tờ Phiếu tình trạng thuế vụ về xem họ theo dõi mình thế nào rồi theo đó mà ghi cho tiện đối chiếu về sau.
Ghi ngang qua 811 để cuối năm xem lại các khoản thu-chi tiện hơn.

Không ghi tẵng vào TK 421 được ,sai nguyên tắc.Làm mất đi bản chất vốn chủ sở hữu, nếu công ty cổ phần lớn cổ đông kiện thì chết.

[thanh_k8_cntt]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

bởi vì trong phiếu tình trạng thuế vụ thì họ cũng ghi mấy cái khoản truy thu đó riêng 1 cột , chỉ khi nào bác tự điều chỉnh số liệu báo cáo tài chính dẫn tới số thuế phải nộp phát sinh thì họ sẽ hạch toán chung vào cột thuế phát sinh , còn khi đã ra quyết định thì đó là khoản truy thu và phạt sẽ có cột riêng để không làm ảnh hưởng tình trạng phát sinh thuế của năm kiểm tra và trong báo cáo tình hình thực hiện ngân sách năm cũng có cột riêng cho khoản truy thu và phạt thuế này nên em mới cho nó vào 811 chứ ko tắt lắm đâu bác.

TK333 nên xem nó là tài khoản nợ nần với NN (Thuế và các khoản phải nộp) chứ không phải chỉ riêng về Thuế.
Do đó có thể sử dụng TK3339 để ghi nhận luôn khoản phạt vào đó cũng được.
Và khi đó tổng của TK333 sẽ bằng với số tổng ở Phiếu đối chiếu của cơ quan Thuế , còn các cột sẽ tương ứng với các TK cấp 2 của TK333 + TK133.

Không ghi tẵng vào TK 421 được ,sai nguyên tắc.Làm mất đi bản chất vốn chủ sở hữu, nếu công ty cổ phần lớn cổ đông kiện thì chết.

Không thấy cái chỗ "đối với DN nhỏ thì không quan trọng lắm" sao ta?

[lehiep108]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

TK333 nên xem nó là tài khoản nợ nần với NN (Thuế và các khoản phải nộp) chứ không phải chỉ riêng về Thuế.
Do đó có thể sử dụng TK3339 để ghi nhận luôn khoản phạt vào đó cũng được.
Và khi đó tổng của TK333 sẽ bằng với số tổng ở Phiếu đối chiếu của cơ quan Thuế , còn các cột sẽ tương ứng với các TK cấp 2 của TK333 + TK133.


Không thấy cái chỗ "đối với DN nhỏ thì không quan trọng lắm" sao ta?

Bác nói lạ, không quan với quan trọng gì, hạch tóan phải đúng chứ đâu có vụ thích cái này làm cái kia.

KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ÁNH CỦA

TÀI KHOẢN 421 - LỢI NHUẬN CHƯA PHÂN PHỐI


Bên Nợ:

- Số lỗ về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp;

- Trích lập các quỹ của doanh nghiệp;

- Chia cổ tức, lợi nhuận cho các cổ đông, cho các nhà đầu tư, các bên tham gia liên doanh;

- Bổ sung nguồn vốn kinh doanh;

- Nộp lợi nhuận lên cấp trên.


Bên Có:

- Số lợi nhuận thực tế của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ;

- Số lợi nhuận cấp dưới nộp lên, số lỗ của cấp dưới được cấp trên cấp bù;

- Xử lý các khoản lỗ về hoạt động kinh doanh.

Bác xem có các khỏant ru thu không thì biết.

[Ricky1990]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Bác nói lạ, không quan với quan trọng gì, hạch tóan phải đúng chứ đâu có vụ thích cái này làm cái kia.

Bác xem có các khỏant ru thu không thì biết.

Có đó.
Chả nhẽ người ta phải kê ra tất trên bảng nội dung mới hiểu mà hạch toán à?

[blackcatcn]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Bác nói lạ, không quan với quan trọng gì, hạch tóan phải đúng chứ đâu có vụ thích cái này làm cái kia.

Bác xem có các khỏant ru thu không thì biết.

cái khoản truy thu và phạt này cũng có thể coi là xử lý lỗ do hoạt động kinh doanh được đó ku vì lợi nhuận những năm trước đã hạch toán hết rùi , bây giờ bị cắt thịt thì lấy từ đâu mà trả nếu không móc túi ra , các cổ đông cũng hiểu rõ điều này.

[bookseo007]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

cái khoản truy thu và phạt này cũng có thể coi là xử lý lỗ do hoạt động kinh doanh được đó ku vì lợi nhuận những năm trước đã hạch toán hết rùi , bây giờ bị cắt thịt thì lấy từ đâu mà trả nếu không móc túi ra , các cổ đông cũng hiểu rõ điều này.

Không phải được hay không, không đưa vào TK 421, đưa vào sai bét.TK 811 đã chỉ rõ ràng như cơm bửa thế, đưa vào đâu nữa.Chị đọc báo cáo tài chính làm sao biết là khỏan phạt gì .

[honglinh]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

B
Em muốn hỏi tiếp là: Năm 2008 kế toán đã làm sai TKT dẫn đến số thuế đã nộp thừa 2008 là 20tr thuế GTGT. Khi làm BCTC kế toán khác làm và phát hiện sai sót nên làm BCTC theo đúng hoá đơn>>>> TK3331 trên BCTC2008 dư nợ( nhà nước nợ thuế) ( kế toán k sửa sai TKT)
Đến năm 2009 có 3tháng phải nộp thuế GTGT trong đó có T12 là 10tr sang đầu 2010 mới nộp. Vậy trên BCTC năm 2009 phải thể hiện số thuế GTGT phải nộp là 10tr. Nhưng vẫn còn số dư nợ đầu kỳ của BCTC 2009 do 2008 chuyển sang. Vậy TK3331 phải xử lý thế nào ah? để vừa dư nợ vừa dư có trên BCTC2009 thì không đúng. mà xử lý thế nào thì em k biết. Số thuế T12/2009 sang T1/2010 đã nộp đủ 10tr rồi.
Giúp em với ah

Việc đi nộp 10tr hồi T1/2010 là nộp theo số của tờ khai chứ không phải theo số ở sổ.
Mà tờ khai và sổ kế toán có thể khác nhau, do 1 trong 2 thằng bị sai.

Như vậy bạn cần làm tờ 01/KHBS để khai điều chỉnh trong tháng này (T7/2010), sau đó sổ kế toán và tờ khai sẽ khớp trở lại (và NN vẫn nợ bạn 20tr).

Ủa, mà sao quyết toán vừa rồi Thuế không nói gì về khoản này à?
Trong số thuế VAT bị truy thu 32 tr có dính dáng gì đến khoản 20tr này không?

[dunk90]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Không phải được hay không, không đưa vào TK 421, đưa vào sai bét.TK 811 đã chỉ rõ ràng như cơm bửa thế, đưa vào đâu nữa.Chị đọc báo cáo tài chính làm sao biết là khỏan phạt gì .

1- Trong báo cáo tài chính có phần nghĩa vụ nộp ngân sách nhé em , có cả mục cho các khoản truy thu và nộp phạt thuế sao lại ko biết là là phạt gì chứ ?
2- Cứ cho là hạch toán vào 811 là đúng rồi cuối cùng thì nó đi đâu nếu không móc hầu bao để trả và cái lợi nhuận thực tế mà các cổ đông chia nhau có phải là đã trừ cái khoản phạt và truy thu này ra không ? hay chia luôn khoản này cho mỗi người tự trả ?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Việc đi nộp 10tr hồi T1/2010 là nộp theo số của tờ khai chứ không phải theo số ở sổ.
Mà tờ khai và sổ kế toán có thể khác nhau, do 1 trong 2 thằng bị sai.

Như vậy bạn cần làm tờ 01/KHBS để khai điều chỉnh trong tháng này (T7/2010), sau đó sổ kế toán và tờ khai sẽ khớp trở lại (và NN vẫn nợ bạn 20tr).

Ủa, mà sao quyết toán vừa rồi Thuế không nói gì về khoản này à?
Trong số thuế VAT bị truy thu 32 tr có dính dáng gì đến khoản 20tr này không?

nộp thừa thuế thì để đó khấu trừ , còn khi quyết toán sẽ xác định số thuế truy thu và nộp thiếu mà bạn này nộp dư vào tháng 1/2010 có dính tới quyết toán đâu mà thuế nói gì hả bác.

[thaoanh]

Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

nộp thừa thuế thì để đó khấu trừ , còn khi quyết toán sẽ xác định số thuế truy thu và nộp thiếu mà bạn này nộp dư vào tháng 1/2010 có dính tới quyết toán đâu mà thuế nói gì hả bác.

Như thế nào đi nữa thì cũng phải báo cho DN biết hướng xử lý điều chỉnh chứ.
Chẳng lẽ khi kiểm tra cán bộ không thấy có sự chênh lệch giữa tờ khai và BCTC, sổ kế toán sao?
Thấy mà giả điếc? Hay là không thấy?
Đói bụng quá. Mượn đi en đây. Đến tối rồi tám tiếp hén?