Chủ đề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá trị sử
-
07-09-2010, 08:41 PM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá trị sử
Công ty mình T1/2009 mua máy lạnh có giá trị là 13 tr, thuế GTGT đầu vào đã kê khai khấu trừ là 1,3tr. mình đã phân bổ vào chi phí 2009 ( phân bổ 11 tháng) là 5.958.333 đ.
Đến ngày 20/5/2010 Cty mình quyết định giải thể. Đến cơ quan thuế quản lý hỏi thì mỗi phòng có mỗi cách trả lời khác nhau:
* Phòng kiểm tra thì hướng dẫn:
+ Về thuế GTGT: phải kê khai bổ sung lại tờ khai thuế GTGT T1/2009 điều chỉnh tiền thuế GTGT được khấu trừ của tháng 1/2009 ( nếu không kê khai lại, họ xuống kiểm tra và sẽ phạt) giảm xuống tương ứng với phần giá trị máy lạnh còn lại chưa sử dụng. Tức giá trị còn lại của máy lạnh là 13.000.000 - 5.958.333=7.041.667 đ. Tiền thuế GTGT tương ứng là 704.167đ. Điều chỉnh giảm tiền thuế GTGT được khấu trừ kỳ này của Tháng 1 /2009 giảm xuống 704.167 đ. (tức tăng tiền thuế GTGT phải nộp của Tháng 1/2009 là 704.167đ.) Tại tờ khai T1/2009 của mình nộp vào ngày 20/2/2009 thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn phải nộp kỳ này là 2.000.000 đ. Công ty Mình đã nộp đủ tiền thuế GTGT T1/2009. TRong khi đó tại tờ khai T5/2010 , thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyễn sang kỳ sau là 1.500.000 đ. Bây giờ nếu điều chỉnh như cách trên thì thành ra Công ty mình phải đi nộp thêm thuế GTGT cho nhà nước 704.167 đ trong khi số tuế GTGT còn được khấu trừ sau điều chỉnh tờ khai T5/2010 là 1.500.000-704.167 = 795.833 đ.
+ Về giá trị máy lạnh: lại phải tính lại giá trị còn lại. Mình đã nộp báo cáo tài chính 2010. Bây giờ Phòng kiểm tra hướng dẫn phải làm lại báo cáo tài chính điều chỉnh lại giá trị và tiền thuế GTGT của máy lạnh này trên sổ sách, báo báo tài chính. Cụ thể lúc đó mua về, mình hạch toán:
N242: 13.000.000
N 1331: 1.300.000
C1111:14.300.000
Cuối năm 2009 phân bổ vào chi phí như sau:
N64223: 5.958.333
C242: 5.958.333.
Sang năm 2010 , vì Công ty không có doanh thu , nên mình vẫn treo giá trị còn lại là 7.041.667 mà không tiến hành phân bổ vào chi phí 2010. Phòng kiểm tra hướng dẫn sau khi điều chỉnh thuế GTGT tại tờ khai T1/2009 thì tính phần tiền thuế không được khấu trừ của giá trị máy lạnh còn lại vào giá trị của máy lạnh và treo luôn ở chi phí trả trước. Tức tính cộng thêm số tiền 704.167 vào giá trị máy lạnh trên tài khoản 242 .
* Bên cạnh đó, Phòng tuyên truyền hỗ trợ kê khai hướng dẫn :không điều chỉnh tờ khai thuế GTGT gì cả. Việc này là việc của cơ quan thuế , họ sẽ tự động tính toán, không có phạt đâu . Mình phân vân quá, lên đây hỏi các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo giúp mình. mình xin cảm ơn. Bây giờ phải làm gì? có làm lại tờ khai điều chỉnh thuế GTGT T1/2009 hay không? có tính toán lại giá trị máy lạnh hay không? có điều chỉnh tài khoản 242 và tài khoản 1331, tài khoản 33311 hay không. Mong các anh chị, các bạn Hãy giúp mình .View more random threads:
-
07-09-2010, 08:51 PM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi LệDung
-
07-09-2010, 10:50 PM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi Không biết
-
07-10-2010, 12:38 AM #4
Silver member
- Ngày tham gia
- Feb 2016
- Bài viết
- 32
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi LệDung
Bạn phải khai bổ sung vào tờ khai tháng 5 (vì tháng 6 bạn không nộp tờ khai nữa) và điều chỉnh ở chỉ tiêu 23 "số thuế được khấu trừ ky này".
Nguyên nhân và các phép tính bạn sẽ thuyết minh sau, khi kiểm tra quyết toán năm 2010.
Sau điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp tháng 5 vẫn còn âm nên bạn sẽ không bị phạt gì.
Bạn cũng phải điều chỉnh các TK như hướng dẫn của phòng kiểm tra, lập lại BCTC 2010 và nộp lại.
-
07-10-2010, 03:53 PM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi muontennguoi
-
07-10-2010, 05:11 PM #6
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi vansi200780
-
07-12-2010, 06:28 AM #7
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi vansi200780
Tháng 1/2009 khi mua máy lạnh thì ta nghĩ rằng nó dùng cho SXKD nên khấu trừ đủ.
Điều đó đúng.
Đến 5/2010 thì ta đã biết phần còn lại không dùng cho SXKD.
Vậy sao tờ khai 5/2010 không có phần điều chỉnh này?
Nếu theo BCTC 2010 thì ta được hoàn thuế GTGT là 1,5tr? Đúng hay sai?
-
07-12-2010, 08:43 AM #8
Silver member
- Ngày tham gia
- May 2016
- Bài viết
- 4
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi muontennguoi
Vậy khi giải thể cái máy lạnh cần được thanh lý thì tính thuế GTGT như thế nào đây?
-
07-12-2010, 03:37 PM #9
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi muontennguoi
VD cho bác hiểu .TSCĐ khi mua về khấu trừ, sài đến một thời gian đem bán có xuất hóa đưn ,kê khai thuế đầu ra để bù trừ không hay phải điều chỉnh thuế, bán ra không xuất hóa đơn.
-
07-13-2010, 08:31 AM #10
Silver member
- Ngày tham gia
- Sep 2015
- Bài viết
- 4
Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr
Gửi bởi vansi200780
Gửi bởi vansi200780
Đọc lại bài #0:
Gửi bởi LệDung
Thế nhưng nó vẫn có số dư 242.
Nghĩa là: Cty có ý định chia tài sản đó cho chủ sở hữu.
Ý chí của chủ sở hữu, BGĐ cty là: chẳng bán buôn gì!
Cần tôn trọng điều đó.
Liên hệ ở chiều ngược lại:
- Khi góp vốn bằng tài sản: không được khấu trừ thuế GTGT của tài sản ấy.
- Góp vốn bằng tiền, sau đó cty đứng tên mua tài sản: được khấu trừ.
Nay cty giải thể thì cũng thế mà luận ra thôi.
? Trứng rung Lovense Lush 4 – Biểu tượng mới của khoái cảm hiện đại Trong thế giới đồ chơi dục tình cao cấp, Lovense Lush 4 đã mau chóng khẳng định vị thế đặc biệt của mình. Không chỉ được hàng...
Sở hữu ngay Lovense Lush 4 – Bí quyết tăng khoái cảm nàng nào cũng thích