Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá trị sử

[seolalen154643]

Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

Chào các bạn:
Lệ Dung nên điều chỉnh lại BCTC theo hướng dẫn của Ktra thuế, Vì nếu bạn không điều chỉnh thì họ cũng sẽ xuất toán và truy thu phần CFí không tham gia vào SXKD đồng thời phạt bạn vì cố tình làm sai khi đã có hướng dẫn.
TSCĐ còn lại không tham gia SXKD sau này vẫn dùng HĐ của công ty xuất bình thường và nộp thuế vì tiền thuế là người mua trả mình nộp hộ thôi( lưu ý xem cq thuế có xuất toán phần chi phi 7.040.000 để truy thu thuế TNDN không vì nếu không thì Doanh thu bán tài sản mình vẫn hạch toán DT )

[kenhgamemobi]

Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

Công ty mình T1/2009 mua máy lạnh có giá trị là 13 tr, thuế GTGT đầu vào đã kê khai khấu trừ là 1,3tr. mình đã phân bổ vào chi phí 2009 ( phân bổ 11 tháng) là 5.958.333 đ.
Đến ngày 20/5/2010 Cty mình quyết định giải thể. Đến cơ quan thuế quản lý hỏi thì mỗi phòng có mỗi cách trả lời khác nhau:
* Phòng kiểm tra thì hướng dẫn:
+ Về thuế GTGT: phải kê khai bổ sung lại tờ khai thuế GTGT T1/2009 điều chỉnh tiền thuế GTGT được khấu trừ của tháng 1/2009 ( nếu không kê khai lại, họ xuống kiểm tra và sẽ phạt) giảm xuống tương ứng với phần giá trị máy lạnh còn lại chưa sử dụng. Tức giá trị còn lại của máy lạnh là 13.000.000 - 5.958.333=7.041.667 đ. Tiền thuế GTGT tương ứng là 704.167đ. Điều chỉnh giảm tiền thuế GTGT được khấu trừ kỳ này của Tháng 1 /2009 giảm xuống 704.167 đ. (tức tăng tiền thuế GTGT phải nộp của Tháng 1/2009 là 704.167đ.) Tại tờ khai T1/2009 của mình nộp vào ngày 20/2/2009 thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn phải nộp kỳ này là 2.000.000 đ. Công ty Mình đã nộp đủ tiền thuế GTGT T1/2009. TRong khi đó tại tờ khai T5/2010 , thì chỉ tiêu số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyễn sang kỳ sau là 1.500.000 đ. Bây giờ nếu điều chỉnh như cách trên thì thành ra Công ty mình phải đi nộp thêm thuế GTGT cho nhà nước 704.167 đ trong khi số tuế GTGT còn được khấu trừ sau điều chỉnh tờ khai T5/2010 là 1.500.000-704.167 = 795.833 đ.
+ Về giá trị máy lạnh: lại phải tính lại giá trị còn lại. Mình đã nộp báo cáo tài chính 2010. Bây giờ Phòng kiểm tra hướng dẫn phải làm lại báo cáo tài chính điều chỉnh lại giá trị và tiền thuế GTGT của máy lạnh này trên sổ sách, báo báo tài chính. Cụ thể lúc đó mua về, mình hạch toán:
N242: 13.000.000
N 1331: 1.300.000
C1111:14.300.000
Cuối năm 2009 phân bổ vào chi phí như sau:
N64223: 5.958.333
C242: 5.958.333.
Sang năm 2010 , vì Công ty không có doanh thu , nên mình vẫn treo giá trị còn lại là 7.041.667 mà không tiến hành phân bổ vào chi phí 2010. Phòng kiểm tra hướng dẫn sau khi điều chỉnh thuế GTGT tại tờ khai T1/2009 thì tính phần tiền thuế không được khấu trừ của giá trị máy lạnh còn lại vào giá trị của máy lạnh và treo luôn ở chi phí trả trước. Tức tính cộng thêm số tiền 704.167 vào giá trị máy lạnh trên tài khoản 242 .
* Bên cạnh đó, Phòng tuyên truyền hỗ trợ kê khai hướng dẫn :không điều chỉnh tờ khai thuế GTGT gì cả. Việc này là việc của cơ quan thuế , họ sẽ tự động tính toán, không có phạt đâu . Mình phân vân quá, lên đây hỏi các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo giúp mình. mình xin cảm ơn. Bây giờ phải làm gì? có làm lại tờ khai điều chỉnh thuế GTGT T1/2009 hay không? có tính toán lại giá trị máy lạnh hay không? có điều chỉnh tài khoản 242 và tài khoản 1331, tài khoản 33311 hay không. Mong các anh chị, các bạn Hãy giúp mình .

Cả hai cách đều được và sẽ đi đến kết quả giống nhau

Cách 1: bạn tự động xác định trước khi thuế vào, thuế vào sẽ kiểm tra lại cái bạn tự xác định.

Cách 2: thuế sẽ tự xác định số thuế bạn còn phải nộp, còn được khấu trừ.

Bạn sẽ không bị phạt bởi trong quá trình giải thế thì việc xác định nợ là việc bình thường.

[anhlinh123]

Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

Chào các bạn:
Lệ Dung nên điều chỉnh lại BCTC theo hướng dẫn của Ktra thuế, Vì nếu bạn không điều chỉnh thì họ cũng sẽ xuất toán và truy thu phần CFí không tham gia vào SXKD đồng thời phạt bạn vì cố tình làm sai khi đã có hướng dẫn.
TSCĐ còn lại không tham gia SXKD sau này vẫn dùng HĐ của công ty xuất bình thường và nộp thuế vì tiền thuế là người mua trả mình nộp hộ thôi( lưu ý xem cq thuế có xuất toán phần chi phi 7.040.000 để truy thu thuế TNDN không vì nếu không thì Doanh thu bán tài sản mình vẫn hạch toán DT )

Hướng dẫn bằng văn bản đôi khi còn chưa có tác dụng nữa là hướng dẫn bằng mồm.

Bạn phạt người ta bạn phải có căn cứ. Việc xác định phần thuế GTGT còn được khấu trừ là việc của cơ quan thuế khi người ta giải thể.

Các bạn chú ý là việc truy thu khác với việc phạt nhé. Truy thu là chuyện hết sức bình thường, nhưng phạt sẽ khác hẳn.

Đề khép hồ sơ chuẩn thì sau thời gian công bố giải thể, nếu trong trường hợp thời gian giải thể kéo dài, các tờ khai thuế GTGT hàng tháng của các tháng tiếp theo trước khi giải thể, bạn cứ điền vào mục không có hoạt động phát sinh trong kỳ (tức là công ty đang không hoạt động chờ giải thể).

[inhongdang]

Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

Tớ thiếu i-ốt nên hoàn toàn không hiểu.

Phải thanh lý trước khi giải thể. Chứ giải thể rồi thì đào đâu ra hóa đơn, con mộc nữa mà xuất?

Đọc lại bài #0:


Mà BCTC2010 ở đây nghĩa là BCTC giải thể.
Thế nhưng nó vẫn có số dư 242.
Nghĩa là: Cty có ý định chia tài sản đó cho chủ sở hữu.
Ý chí của chủ sở hữu, BGĐ cty là: chẳng bán buôn gì!
Cần tôn trọng điều đó.

Liên hệ ở chiều ngược lại:
- Khi góp vốn bằng tài sản: không được khấu trừ thuế GTGT của tài sản ấy.
- Góp vốn bằng tiền, sau đó cty đứng tên mua tài sản: được khấu trừ.
Nay cty giải thể thì cũng thế mà luận ra thôi.

Có lẻ dùng từ không rõ , bác nói gì ngoài lề em chả hiểu.Việc thuế kiểm tra thì xin lỗi không có điều chỉnh gì cả, thuế phát hiện kê khai sai ,thiếu truy thu là chuyện của thuế.

[huyettulam]

Ðề: Gở rối thuế GTGT khi công ty giải thể: Điều chỉnh giá trị và thuế GTGT cho công cụ DC còn giá tr

Hiểu theo lý lẽ bình thường: nếu bạn xác định số thuế phải nộp sai, dẫn đến chậm trễ trong việc thực hiện nghĩa vụ nộp thuế -> bị phạt là việc bình thường.
.

=> Thế thì để thuế vào cùng xác định cho lành nếu trình chưa đủ