Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

[phuonganh2012]

Cả nhà ơi cho Let hỏi, theo công văn 1811/BTC-TCT ngày 18/02/2009 thì mặt hàng kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn được miễn giảm 50% thuế suất nhưng doanh nghiệp từ đó đó nay vẫn viết thuế suất đầu ra là 10% tất tần tật. Hỏi: doanh nghiệp (chỉ kinh doanh nhà nghỉ không có ăn uống (nhà hàng)) có thể lấy lại phần thuế đã gia giảm 50% đó từ tháng 2-12/2009 được không? Nếu được thì doanh nghiệp cần phải làm gì?

View more random threads:

• Sp không ghi mã số thuế của người bán!
• Khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý
• Phát hiện sai thuế gtgt kì trước chuyển sang
• Help:Hạn kê khai hoá đơn đầu vào và các giải quyết
• Hạch toán thuế GTGT theo thông tư 06/2012/TT-BTC
• Thanh tóan nợ củ năm trước của HĐ GTGT 20tr co phải thanh tóan qua NH???
• Nhập MST mới được cấp trong PM HTKK 2.0 ko được?
• File huớng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo PP trực tiếp (dùng Hóa đơn bán hàng ý)
• Khấu trừ thuế GTGT
• xin mẫu gia hạn hóa đơn đến tháng 03

[nabet68]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Cả nhà ơi cho Let hỏi, theo công văn 1811/BTC-TCT ngày 18/02/2009 thì mặt hàng kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn được miễn giảm 50% thuế suất nhưng doanh nghiệp từ đó đó nay vẫn viết thuế suất đầu ra là 10% tất tần tật. Hỏi: doanh nghiệp (chỉ kinh doanh nhà nghỉ không có ăn uống (nhà hàng)) có thể lấy lại phần thuế đã gia giảm 50% đó từ tháng 2-12/2009 được không? Nếu được thì doanh nghiệp cần phải làm gì?

Có khả thi không Let, muốn lấy lại phần thuế đã giảm 50% thì phải liên hệ với khách hàng thỏa thuận, làm biên bản giảm thuế, phải trả tiền thuế giảm 50% kia cho khách hàng. Bên phía khách hàng phải làm phụ lục giảm thuế VAT đầu vào, đóng thuế nếu có phát sinh, lãi nộp chậm, phạt nộp chậm điều chỉnh, sau đó xin xác nhận đã hoàn thành tất cả các thủ tục trên ở cơ quan thuế quản lý gửi qua cho bên xuất hóa đơn làm thủ tục giảm 50% thuế VAT đầu ra.
Gần cả năm, xuất HĐ cho bao nhiêu là khách hàng, liên quan đến rất nhiều cơ quan thuế khác. Không khả thi lắm, chưa kể khách hàng có chịu hợp tác không nửa

[mylove101987]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Có khả thi không Let, muốn lấy lại phần thuế đã giảm 50% thì phải liên hệ với khách hàng thỏa thuận, làm biên bản giảm thuế, phải trả tiền thuế giảm 50% kia cho khách hàng. Bên phía khách hàng phải làm phụ lục giảm thuế VAT đầu vào, đóng thuế nếu có phát sinh, lãi nộp chậm, phạt nộp chậm điều chỉnh, sau đó xin xác nhận đã hoàn thành tất cả các thủ tục trên ở cơ quan thuế quản lý gửi qua cho bên xuất hóa đơn làm thủ tục giảm 50% thuế VAT đầu ra.
Gần cả năm, xuất HĐ cho bao nhiêu là khách hàng, liên quan đến rất nhiều cơ quan thuế khác. Không khả thi lắm, chưa kể khách hàng có chịu hợp tác không nửa

Là nhà nghỉ nên doanh nghiệp xuất hóa đơn cho toàn khách lẻ thôi nên hóa đơn tất cả vẫn để lại cuốn. Doanh nghiệp đã nộp đầy đủ phần thuế theo thuế suất 10% hết rồi không thiếu một đồng nào. Let muốn hỏi là trong trường hợp này doanh nghiệp muốn lấy lại 50% phần thuế suất được giảm của năm 2009 kia không thôi. Nếu lấy được thì cần phải làm những thủ tục nào?, anh chị em nào biết rõ thì hướng dẫn giúp Let hén. Thanks in advance!

Thực ra thì, phần thuế suất được gia giảm của năm 2009 của doanh nghiệp trên tính ra không nhiều, chỉ vài triệu đồng thôi, nên việc có lấy lại được hay không lấy lại được không quan trọng lắm. Cái chính là Let mở topic này ra để... thảo luận cho những doanh nghiệp nào cũng có kế toán thiếu cập nhật thông tin như doanh nghiệp trên để "cứu vãn" cuối năm. Vì thế, những anh chị em nào hãy thật sự biết về trường hợp này thì... lên tiếng giúp hén! Tránh spam nhen quý vị!

[Linh Nga]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Cả nhà ơi cho Let hỏi, theo công văn 1811/BTC-TCT ngày 18/02/2009 thì mặt hàng kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn được miễn giảm 50% thuế suất nhưng doanh nghiệp từ đó đó nay vẫn viết thuế suất đầu ra là 10% tất tần tật. Hỏi: doanh nghiệp (chỉ kinh doanh nhà nghỉ không có ăn uống (nhà hàng)) có thể lấy lại phần thuế đã gia giảm 50% đó từ tháng 2-12/2009 được không? Nếu được thì doanh nghiệp cần phải làm gì?

Nên nhớ thuế GTGT là thuế mà người tiêu dùng cuối cùng phải nộp, doanh nghiệp chỉ có việc thu hộ và nộp hộ, do đó doanh nghiệp đã thu hộp cho Nhà nước 10% thì chịu khó nộp cho Nhà nước 10%, không ảnh hưởng gì đến doanh nghiệp cả. (về bản chất nó là thế)

Trên thực tế, các khách sạn thường hay niêm yết giá phòng bao gồm có thuế nên khi tính tiền cho khách hàng thì tính lại giá chưa thuế do đó nếu tính giảm 50% thuế suất thì doanh nghiệp được lợi còn không thì cũng không lỗ.

[maukimtan]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Là nhà nghỉ nên doanh nghiệp xuất hóa đơn cho toàn khách lẻ thôi nên hóa đơn tất cả vẫn để lại cuốn. Doanh nghiệp đã nộp đầy đủ phần thuế theo thuế suất 10% hết rồi không thiếu một đồng nào. Let muốn hỏi là trong trường hợp này doanh nghiệp muốn lấy lại 50% phần thuế suất được giảm của năm 2009 kia không thôi. Nếu lấy được thì cần phải làm những thủ tục nào?, anh chị em nào biết rõ thì hướng dẫn giúp Let hén. Thanks in advance!

Thực ra thì, phần thuế suất được gia giảm của năm 2009 của doanh nghiệp trên tính ra không nhiều, chỉ vài triệu đồng thôi, nên việc có lấy lại được hay không lấy lại được không quan trọng lắm. Cái chính là Let mở topic này ra để... thảo luận cho những doanh nghiệp nào cũng có kế toán thiếu cập nhật thông tin như doanh nghiệp trên để "cứu vãn" cuối năm. Vì thế, những anh chị em nào hãy thật sự biết về trường hợp này thì... lên tiếng giúp hén! Tránh spam nhen quý vị!

Trường hợp ghi thuế suất 10%, tức nhiên doanh nghiệp đã thu tiền của khách hàng 10% VAT, và coi như phần này do khách hàng đóng chứ không phải của doanh nghiệp, Thông tư 91/2009/TT-BTC cũng đã ghi rõ rồi mà:

Điều 2. Hiệu lực thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 02 năm 2009 đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2009.

Đối với các lô hàng thuộc danh mục qui định tại Điều 1 của Thông tư này nhập khẩu theo tờ khai hải quan hàng nhập khẩu đăng ký với cơ quan hải quan từ ngày 01 tháng 02 năm 2009: nếu chưa nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thì người nhập khẩu thực hiện khai bổ sung hồ sơ khai thuế theo quy định để cơ quan hải quan thực hiện điều chỉnh giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT theo hướng dẫn tại Thông tư này; nếu đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu mà đã kê khai, khấu trừ số thuế GTGT này với cơ quan thuế thì không điều chỉnh lại; nếu đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu mà người nhập khẩu chưa kê khai, khấu trừ số thuế GTGT này với cơ quan thuế thì người nhập khẩu được lựa chọn không điều chỉnh lại và kê khai, khấu trừ toàn bộ số thuế GTGT hàng nhập khẩu đã nộp, hoặc đề nghị cơ quan hải quan xác nhận số tiền thuế nộp thừa để cơ quan thuế thực hiện hoàn trả theo quy định.

Đối với các lô hàng thuộc danh mục qui định tại Điều 1 của Thông tư này được bán ra từ ngày 01 tháng 02 năm 2009 mà cơ sở kinh doanh bán hàng chưa ghi giảm 50% thuế suất thuế giá trị gia tăng trên hoá đơn bán hàng thì:

- Trường hợp bên mua yêu cầu bên bán điều chỉnh lại hoá đơn để được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT, bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do điều chỉnh giảm mức thuế suất là thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư này, đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh theo mức thuế suất được giảm 50%. Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh thuế đầu ra, đầu vào.

- Trường hợp bên mua không yêu cầu điều chỉnh lại hoá đơn để được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT, bên bán hàng phải kê khai, nộp thuế tính theo thuế suất 10% ghi trên hoá đơn; bên mua hàng được kê khai, khấu trừ thuế GTGT của hàng hoá mua vào tính theo thuế suất 10% đã ghi trên hoá đơn theo quy định.

- Trường hợp không xác định được người mua, cơ sở kinh doanh bán hàng không được lập hoá đơn điều chỉnh giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT và phải kê khai, nộp thuế theo thuế suất 10% ghi trên hoá đơn bán hàng.

[nhocmisu@gmail.com]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Thuế suất thuế GTGT là 10% x 50% thì doanh nghiệp thu của khách hàng 10% không vấn đề gì nhưng còn việc lấy lại khoản thuế chênh lệch đó thì chưa thấy văn bản nào hướng dẫn, muốn biết được hay không thì liên hệ trực tiếp với P. Tuyên truyền và hỗ trợ Cục thuế để được trả lời cụ thể

[bokhoaday]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Chốt lại trường hợp của doanh nghiệp trên là nếu xác định được người mua thì lập hóa đơn điều chỉnh giảm 50% thuế GTGT, còn không thì không "mần" được.

Từ đây lại nảy sinh một vấn đề muốn hỏi đến nữa là... sang năm 2010 này doanh nghiệp vẫn có thể lập hóa đơn điều chỉnh giảm được àh??? (điều chỉnh trong trường hợp xác định được người mua và người mua đồng ý điều chỉnh giảm 50% VAT)

[anhkhung368]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Chốt lại trường hợp của doanh nghiệp trên là nếu xác định được người mua thì lập hóa đơn điều chỉnh giảm 50% thuế GTGT, còn không thì không "mần" được.

Từ đây lại nảy sinh một vấn đề muốn hỏi đến nữa là... sang năm 2010 này doanh nghiệp vẫn có thể lập hóa đơn điều chỉnh giảm được àh??? (điều chỉnh trong trường hợp xác định được người mua và người mua đồng ý điều chỉnh giảm 50% VAT)

Đến tận khi nào cơ quan Thuế chưa công bố quyết đinh Thanh, kiểm tra.

5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế:
5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Đó là hướng dẫn của Thông tư số 60/2007/TT-BTC.

[HuaAnh]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Đến tận khi nào cơ quan Thuế chưa công bố quyết đinh Thanh, kiểm tra.

Đó là hướng dẫn của Thông tư số 60/2007/TT-BTC.

Mí cái anh đưa ra thường chỉ thấy áp dụng cho trường hợp điều chỉnh tăng thuế VAT thôi chứ trường hợp giảm thì... xem ra thật nhiêu khê đối với doanh nghiệp rồi. :hichic:

[kevinsorbo]

Ðề: Thuế GTGT được miễn giảm 50% của năm 2009 DN đã bỏ qua...

Mí cái anh đưa ra thường chỉ thấy áp dụng cho trường hợp điều chỉnh tăng thuế VAT thôi chứ trường hợp giảm thì... xem ra thật nhiêu khê đối với doanh nghiệp rồi. :hichic:

Về kỹ thuật điều chỉnh thì như nhau, tuy nhiên nếu điều chỉnh tăng thuế thì khi đưa vào máy nó báo thật 100%, khi điều chỉnh giảm đưa vào máy nó in ra dấu hỏi, thế thôi. Việc của máy móc quan tâm làm gì, miễn là điều chỉnh đúng!:xinloinhe: