Bà con trên diễn đàn cho mình hỏi trường hợp này với.
Công ty mình ký hợp đồng mua hàng với một công ty theo kiểu hạn mức. Tối đa một tháng không được nợ quá 2.5tỷ.
- Tháng 31/11 vừa qua số dư nợ vượt quá hạn mức là 2.6 tỷ, vượt 100tr
- Như vậy số thuế GTGT tương ứng không được khấu trừ trong tháng 11 là 10trđ.
- Vấn đề là tờ khai thuế GTGT hàng tháng kê vào ngày 20 hàng tháng và đến ngày 20 tháng 12 số dư nợ lúc này chỉ còn 1.8tỷ ..dưới hạn mức.
Vậy mình sẽ phải xử lý thế nào trong trường hợp này? Số thuế GTGT được khấu trong tháng 11 mình có được ghi số 10tr kia không? Nếu mình vẫn ghi thì sau này có bị truy thu và phạt nộp chậm không?
Theo mình được biết nếu tại thời điểm thanh toán trên hợp đồng chưa thanh toán đơn vị điều chỉnh giảm thuế GTGT, sau đó khi thanh toán lại điều chỉnh tăng. Nếu mình không làm tăng giảm theo đúng luật thì có bị phạt không?anuc:anuc: