Trường hợp công ty mình trong tháng 8 nhận được hóa đơn thuế suất thuế GTGT là 5% (tương ứng 105tr) (đã thanh toán hết qua ngân hàng), Trong tháng 9 khách hàng phát hiện hàng hóa đó là 10% và lập biên bản điều chỉnh và suất hóa đơn GTGT bổ sung thêm 5% (trên hóa đơn xuất lại chỉ thể hiện phần thuế suất thuế GTGT và số tiền thuế) trị giá hóa đơn này là 5 triệu. Hỏi
- hóa đơn này mình kê khai như thế nào trên bảng kê (Trường hợp cả hai hóa đơn này mình chưa kê khai, có thể kê khai gọp vào 1 chung một dòng tiền hàng , tiền thuế tương ứng 10% được hay không?).
- Tờ hóa đơn thuế gtgt xuất bổ sung này mình thanh toán bằng tiền mặt có được khấu trừ thuế không?
Ai trả lời giúp tớ với! Thank!