Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

**tranthinguyen1093** · 08-28-2009, 12:03 AM

Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

Về trường hợp bạn hỏi, bạn nên điện thoại hỏi trực tiếp phòng TTHT của Cục Thuế nơi bạn đang kinh doanh để các anh/chị bộ phận này hướng dẫn cách kê khai là chính xác nhất.

**viettopcare10** · 08-28-2009, 07:14 PM

Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

Gửi bởi Mr. Linh

Nếu hoá đơn từ 20tr thanh toán = TM thì kg bằng nhau đâu
Hoac khi hoàn thuế chưa hết thì cũng kg = nhau đâu,

Bạn hiểu nhầm chỉ tiêu 23 rồi đấy, Chỉ tiêu 23 là tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này và ko phải tự nhiên nó lại nằm ở chỉ tiêu I, bạn thanh toán bằng chuyển khoản hay bằng TM thì nó cũng là số thuế đâu vào của bạn do đó bạn phải kê khai hết các khoản đầu vào phát sinh bằng CK hoặc TM.
Có lẽ bạn nhầm sang chỉ tiêu 11 chăng, chỉ tiêu đó là của kỳ trước chuyển sang.

**tuyetdiy** · 08-30-2009, 03:30 AM

Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

Gửi bởi Phi Thi Dinh

Kế toán cũ làm đúng đó bạn ơi, chỉ tiêu 23 = chỉ tiêu 22
-----------------------------------------------------------------------------------------

Chỉ tiêu tăng hoặc giảm là chỉ tiêu 35 và 37 bạn nhé

Bạn ơi, mình nghe nói cty mà có 2 mặt hàng (1 chịu thuế, và 1 kg chịu thuế) thì [23] và [22] sẽ khác nhau mà???

**bbstar076** · 09-13-2009, 02:43 AM

Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

Gửi bởi boden

Trường hợp của bạn tương tự như trường hợp của cty mình.
Hiện tại mình sẽ phải giảm thuế GTGT đầu vào dc khấu trừ của các tháng trong năm 2009 này. còn năm 08 ntn thì mình chưa xác định được.
Bạn tham khảo thêm ở đây nha:
http://**************/forum/showthread.php?t=116975&page=2

Mình làm giảm thuế GTGT ntn hả bạn? Chỉ rõ rõ cho mình với.

**kulu193** · 09-13-2009, 10:46 PM

Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

Gửi bởi mimosa.0703

Cả nhà cho mình hỏi, mình có nhận làm BCT bán thời gian cho 1 Cty. Hoạt động của Cty là thiết kế website có 2 loại thuế: kg chịu thuế và chịu thuế 10%. Theo mình bít thì thuế đầu vào phải phân bổ do vậy VAT đầu vào phải nhập vào mục 3 của BK mua vào (dùng chung cho cả chịu thuế và kg chịu thuế) và [23] phải khác [22] nhưng mình phát hiện các tháng trước kế toán cũ lại nhập VAT đvào vào mục 1 (dùng riêng cho sxkd chịu thuế) và chỉ tiêu [23] trong tờ khai (mục được khấu trừ kỳ này) =[22], hơn 1 năm nay rùi, vậy bây giờ mình phải điều chỉnh ntn? VAT đầu vào của cty này chỉ là cước điện thoại di động thôi, khoảng 6 số. Và mình BCT hàng tháng như vậy có làm SS kế toán kg? KT trước kglàm BCTC gì cả, Cty hoạt động hơn năm nay rồi. Chỉ giúp mình nhé. Tks cả nhà!

mình cũng góp ý nha. chỉ tiêu 23 bằng chỉ tiêu 22 là đúng rồi đó bạn ah. đừng nên điều chỉnh làm gì bạn nhé.

**diengiadung** · 09-14-2009, 12:02 AM

Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

rõ ràng là 2 chỉ tiêu này bằng nhau mà sao bạn lại nói như vậy nhỉ. kế toán trước làm đúng rùi mà.

**novuhoa326** · 09-14-2009, 05:13 PM

Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

Gửi bởi Phi Thi Dinh

Bạn hiểu nhầm chỉ tiêu 23 rồi đấy, Chỉ tiêu 23 là tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này và ko phải tự nhiên nó lại nằm ở chỉ tiêu I, bạn thanh toán bằng chuyển khoản hay bằng TM thì nó cũng là số thuế đâu vào của bạn do đó bạn phải kê khai hết các khoản đầu vào phát sinh bằng CK hoặc TM.
Có lẽ bạn nhầm sang chỉ tiêu 11 chăng, chỉ tiêu đó là của kỳ trước chuyển sang.

không đâu, [23] là số TGTGT được khấu trừ kỳ này nhưng do cty minh đầu ra 2 loại (chịu thuế và kg chịu thuế) do vậy nó phải khác với [22] vì phải phân bổ mà. Đầu vào phải nhập vào mục 3 của mẫu PL1-2/GTGT (dùng chung cho sxkd), ktoán cũ nhập vào mục 1 mẫu PL01-2/GTGT là sai chứ?

**longcheng** · 09-14-2009, 05:25 PM

Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?

Gửi bởi Phi Thi Dinh

Kế toán cũ làm đúng đó bạn ơi, chỉ tiêu 23 = chỉ tiêu 22-----------------------------------------------------------------------------------------

Chỉ tiêu tăng hoặc giảm là chỉ tiêu 35 và 37 bạn nhé

Bạn ơi, Trường hợp của bạn Mimosa, chỉ tiêu 23 và 22 không bằng nhau đâu nhé, vì số thuế đầu vào phục vụ chung cho cả hoạt động chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, do đó, số thuế GTGT đầu vào phải được phân bổ theo tỷ lệ doanh thu của 2 hoạt động kinh doanh này. Thuế GTGT đầu vào phục vụ cho HDSXKD không chịu thuế GTGT thì không được khấu trừ đâu nhé. Do đó, chỉ tiêu 23 lúc này sẽ nhỏ hơn chỉ tiêu 22 bạn ạ