Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối
Kết quả 1 đến 10 của 18
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Kê khai bổ sung thuế GTGT

    Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
    Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

  2. #2
    Ngày tham gia
    Apr 2016
    Bài viết
    124
    Ðề: Kê khai bổ sung thuế GTGT

    Vấn đề này đều ảnh hưởng đến 2 TK (133 và 333). nếu bạn điều chỉnh giảm trên TK 133 thì số thuế phải nộp tăng và ngược lại. Việc bạn điều chỉnh bạn cần phải xem xét đến TK 111 (112) và TK 642 nữa. Chúc thành công!

  3. #3
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Kê khai bổ sung thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi lananh2102
    Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
    Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?
    Em điều chỉnh trên tờ khai là tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được khẩu trừ, trên sổ sách cũng thế. Điều chỉnh trên sổ sách của em như thế là sai hoàn toàn rồi, vì thế mà nó không cân nhau.
    Khi có hoá đơn điện nước đó em định khoản là
    N 642
    N 133
    C111, 112
    Vì thế khi em điều chỉnh lại thì phải làm bút toán
    N 821 ( chi phí không tính thuế thu nhập)
    C133
    C642

  4. #4
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi lananh2102
    Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
    Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?
    Em làm trên Excel hay PM? Cụ thể là ở tháng nào?,

  5. #5
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi lananh2102
    Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
    Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?
    Chỉ không cân ở 2 sổ cái 133 và 333 hả bạn hay là bảng cân đối kế toán không cân tại sao lại không được điều chỉnh được trến sổ thế bạn ? bạn làm trên pm kế toán hay bằng excel

  6. #6
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế GTGT

    Bạn nên nói rỏ cách kg cân của bạn như thế nào để mọi người củng giúp bạn.
    Nhiều khi cầm sổ cân đối phát sinh lên tay còn kg biết tại sao và phải mò từ đâu nữa đó,

  7. #7
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi thuhien105
    Chỉ không cân ở 2 sổ cái 133 và 333 hả bạn hay là bảng cân đối kế toán không cân tại sao lại không được điều chỉnh được trến sổ thế bạn ? bạn làm trên pm kế toán hay bằng excel
    Số dư trên sổ chi tiết tài khoản 133 cuối tháng của NKSC không trùng với số dư trên tờ khai thuế GTGT (phần mềm 2.2). Mình làm kế toán bắng exel

  8. #8
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi huongrainbow
    Đâu phải thế đâu Linh_nico, giờ bạn ấy điều chỉnh là do hoá đơn đó không hợp lệ và phải loại ra, vì thế không hạch toán theo dong đó được mà phải hạch toán
    N 821 1.100( không tính thuế thu nhâp)
    C6428: 1000
    C133: 100
    Chứ. Và sự không cân trong sổ sách của bạn là do bạn đã định khoản sai đấy bạn à.
    Bạn à. sổ sách của mình thì cân rồi. Nhưng mà số dư trên sổ chi tiết TK 133 không cân với số dư trên tờ khai thuế GTGT. Vậy theo bạn, phần điều chỉnh thuế GTGT mình phải định khoản thế nào? Mình đã định khoản là Nợ 133, có 333.1, nhưng không được

  9. #9
    Ngày tham gia
    Sep 2015
    Bài viết
    12
    Ðề: Thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi lananh2102
    Bạn à. sổ sách của mình thì cân rồi. Nhưng mà số dư trên sổ chi tiết TK 133 không cân với số dư trên tờ khai thuế GTGT. Vậy theo bạn, phần điều chỉnh thuế GTGT mình phải định khoản thế nào? Mình đã định khoản là Nợ 133, có 333.1, nhưng không được
    Tất nhiên là không được rồi, và bạn nói là cân thì mình không hiểu cân làm sao được.Mình hiểu là công ty bạn đã lấy hoá đơn khác thay vào đó thì cũng phải lấy hoá đơn cho khớp với doanh số mua vào và thuế chứ, như thế thì cũng không cần điều chỉnh, còn nếu lấy hoá đơn thông thường thì số tiền trong hoá đơn thông thường đã bao gồm VAt mà bạn bỏ đi thì phải định khảon là N821 và C133 chứ bạn điều chỉnh như bạn làm tức là không điều chỉnh.

  10. #10
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế GTGT




    Trích dẫn Gửi bởi lananh2102
    Mình hiểu vấn đề thế này có đúng không?
    Những hóa đơn đó, công ty mình lấy ra, vứt đi. Khi điều chỉnh số thuế GTGT thì định khoản là Nợ 821, có 133.
    Trên tờ khai thuế GTGT, điều chỉnh ở mục 35 - điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra.
    Như vậy, tăng thuế GTGT đầu ra, tức là ghi có cho 3331
    Nhưng trên sổ sách mình định khoản là nợ 821 và có cho 133 thì tức là không liên quan gì đến 3331
    Vậy thì số dư của thuế GTGT trên tờ khai và trên sổ sách sẽ vênh nhau rồi

    bạn có thể chỉ cho mình rõ hơn không?
    Cho mình địa chỉ email, mình sẽ nói rõ hơn trong mail'
    Cảm ơn bạn
    Trên tờ khai bạn điều chỉnh ở chỉ tiêu 23 chớ sao lại điều chỉnh ở chỉ tiêu 35.
    Bạn điều chỉnh sai nên sai là đúng rồi.:cogidau:
    Nếu cần bạn mail theo địa chỉ: Ditimcauvong_2811@yahoo.com

 

 
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •