Kê khai bổ sung thuế GTGT

[nguyenbinhtai123]

Ðề: Thuế GTGT

Mình vừa mail cho bạn xong. Có gửi kèm file. Cảm ơn bạn nhé

Bạn sửa theo mình hướng dẫn nhé, chỉ tiêu 23 thay vì chỉ tiêu 35 và nhớ là sai đâu sửa đấy trên mẫu 01KHBS nhé.
Cám ơn có chi đâu chỉ cần thanks một phát vào những người trợ giúp là ok liền.:dangiuqua:

[nguyenhungcase]

Ðề: Thuế GTGT

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

Em điều chỉnh trên tờ khai là tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được khẩu trừ, trên sổ sách cũng thế. Điều chỉnh trên sổ sách của em như thế là sai hoàn toàn rồi, vì thế mà nó không cân nhau.
Khi có hoá đơn điện nước đó em định khoản là
N 642
N 133
C111, 112
Vì thế khi em điều chỉnh lại thì phải làm bút toán
N 821 ( chi phí không tính thuế thu nhập)
C133
C642

Trên tờ khai bạn điều chỉnh ở chỉ tiêu 23 chớ sao lại điều chỉnh ở chỉ tiêu 35.
Bạn điều chỉnh sai nên sai là đúng rồi.:cogidau:
Nếu cần bạn mail theo địa chỉ: Ditimcauvong_2811@yahoo.com

Sai ráo cả!

Kỳ kê khai trước đã khai trên tờ khai chưa khấu trừ (chưa có đầu ra) và định khoản:
Nợ linh tinh: giá trị hàng chưa thuế.
Nợ 133: thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh.
Có linh tinh: Tổng tiền.

Nếu đã khấu trừ:
Nợ 3331:thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh.
Có 133

Nay điều chỉnh:

Nếu làm tăng số thuế GTGT phải nộp, dùng 01/KHBS điều chỉnh chỉ tiêu 23 trên tờ khai này, tính ra số phải nộp và phạt chậm nộp.
Nếu không làm tăng số phải nộp mà chỉ giảm khấu trừ thì chọn phụ lục 01-3/GTGT ghi vào cột tăng thuế GTGT, sau đó chuyển sang chỉ tiêu 35 của tờ khai 01/GTGT tháng này. Dùng thêm 01/KHBS để giải trình lý do.

Về định khoản điều chỉnh:
Nếu trước đây chỉ kê khai chưa khấu trừ (chưa có đầu ra):
Nợ 811: Thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh giảm.
Có 133

Nếu đã khấu trừ rồi:
Nợ 811: Thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh giảm.
Có 3331

[shopnmm]

Ðề: Thuế GTGT

Sai ráo cả!

Kỳ kê khai trước đã khai trên tờ khai chưa khấu trừ (chưa có đầu ra) và định khoản:
Nợ linh tinh: giá trị hàng chưa thuế.
Nợ 133: thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh.
Có linh tinh: Tổng tiền.

Nếu đã khấu trừ:
Nợ 3331:thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh.
Có 133

Nay điều chỉnh:

[GLOW]Nếu làm tăng số thuế GTGT phải nộp, dùng 01/KHBS điều chỉnh chỉ tiêu 23 trên tờ khai này, tính ra số phải nộp và phạt chậm nộp.
Nếu không làm tăng số phải nộp mà chỉ giảm khấu trừ thì chọn phụ lục 01-3/GTGT ghi vào cột tăng thuế GTGT, sau đó chuyển sang chỉ tiêu 35 của tờ khai 01/GTGT tháng này. Dùng thêm 01/KHBS để giải trình lý do.[/GLOW]
Về định khoản điều chỉnh:
Nếu trước đây chỉ kê khai chưa khấu trừ (chưa có đầu ra):
Nợ 811: Thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh giảm.
Có 133

Nếu đã khấu trừ rồi:
Nợ 811: Thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh giảm.
Có 3331

Công ty em là hóa đơn điện nước từ đầu năm đến giờ không có mã số thuế nhưng vẫn cho vào chi phí và kê khai thuế GTGT đầu vào như bình thường. Bây giờ phát hiện ra chi phí đó không được chấp nhận, phải điều chỉnh thì điều chỉnh giảm số đầu vào phải không bác?

[tieudiep]

Ðề: Thuế GTGT

Thông tư số 129/2008/TT-BTC:

Thông tư 61/2007/TT-BTC:

Nếu chỉ thiếu mỗi MST của người mua thì chẳng sao cả, khấu trừ và tính chi phí bình thường!

Hic. Nh­ưng mà nó lại là tên của người chủ cũ trước đây, chưa phải tên công ty em. Chỉ mỗi địa chỉ là đúng địa chỉ công ty thôi. Vậy thì đúng là chi phí không hợp lệ rồi

[thomom90]

Ðề: Thuế GTGT

Hic. Nh­ưng mà nó lại là tên của người chủ cũ trước đây, chưa phải tên công ty em. Chỉ mỗi địa chỉ là đúng địa chỉ công ty thôi. Vậy thì đúng là chi phí không hợp lệ rồi

Thế thì điều chỉnh ráo cả chi phí hợp lý và thuế GTGT đã kê khai khấu trừ như bài trước.

[showhnad79]

Ðề: Thuế GTGT

Thế thì điều chỉnh ráo cả chi phí hợp lý và thuế GTGT đã kê khai khấu trừ như bài trước.

Ví dụ thế này. CP chưa thuế là 1000, thuế là 100
Em rút hóa đơn đó ra, vứt đi. Thuế sẽ điều chỉnh thế này:
Nợ 811: 100
Có 133: 100
Đúng không bác.

[tintuclqh]

Ðề: Thuế GTGT

Ví dụ thế này. CP chưa thuế là 1000, thuế là 100
Em rút hóa đơn đó ra, vứt đi. Thuế sẽ điều chỉnh thế này:
Nợ 811: 100
Có 133: 100
Đúng không bác.

Sao lại vứt đi! Thế trước đây nhặt linh tinh về ghi nhằng vào sổ sách của mình à!
Nếu mình trả tiền thì giữ làm chứng từ và hạch toán chi phí kế toán của mình, nhưng nhớ là khi quyết toán thuế TNDN thì loại khỏi chi phí hợp lý.

Hạch toán như trên là đúng rồi nếu như chưa khấu trừ.
Nếu đã khấu trừ (nợ 3331/Có 133) thì ghi:
Nợ 811/có 3331.

[machao112]

Ðề: Kê khai bổ sung thuế GTGT

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

Khi bạn kê khai bạn đk như sau:
Nợ TK chi phi
Nợ TK 133
Có TK 111
như vậy thì bạn điều chỉnh như sau:
Nợ Tk chi phí
Có TK 111
Định Khoản lại các bút toán trên không định khảon vào tài khoản 133 nữa thì sẽ cân thôi