Hỏi về thuế GTGT trong trường hợp này. Rất mong các bạn có kinh nghiệm góp ý!

[huynhlam088]

Thuế GTGT trong trong trường hợp này?

Công ty mình là một công ty sản xuất thuốc bảo vệ thực vật. Vừa qua có ký hợp đồng Xây dựng mô hình trình diễn thâm canh cây lúa chất lượng với Ban quản lý Dự án khoa học công nghệ nông nghiệp của tỉnh.

Tổng giá trị của Hợp đồng là x (bao gồm thuế VAT). Nội dung Hợp đồng: Hội thảo triển khai thực hiện hợp đồng, tổ chức tập huấn cho nông dân thực hiện mô hình, Hỗ trợ vật tư cho nông dân,... Trong đó phần Hỗ trợ vật tư cho nông dân gồm: giống, thuốc BVTV, phân bón...

Riêng Thuốc BVTV công ty xuất sản phẩm của công ty để thực hiện mô hình. Mình đang rất băn khoăn về Hoá đơn, chứng từ (dùng hoá đơn GTGT hay Phiếu xuất kho kiêm vận chuyên nội bộ?) và thuế GTGT (có tính thuế GTGT hay không tính) trong trường hợp này. Mong các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp.

Xin chân thành cảm ơn!

View more random threads:

• Thắc mắc về mẫu 06
• Trang web kekhaithue bị lỗi
• Thuế GTGT
• Cách xử lý HĐ GTGT sai sót
• Hóa đơn GTGT đầu ra ghi trùng ngày
• Hóa đơn hàng trả lại
• Không có hoá đơn vat đầu vào?
• Giúp mình kê khai mẫu PL 02A/GTGT với !!!!
• thuế suất thuế GTGT của sắt thép
• về vấn đề thuế được khấu trừ

[thuytmbn]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT trong trường hợp này. Rất mong các bạn có kinh nghiệm góp ý!

Công ty bạn là cty hoạt động kinh doanh, thuúoc trừ sâu, phân bón là hàng hoá chịu thuế GTGT thuế suất 5%. Khi xuất hàng bạn phải ghi hoá đơn GTGT và phải kê khai nộp thuế cho hợp đồng này. Hoạt động "Xây dựng mô hình trình diễn thâm canh cây lúa chất lượng" của Ban quản lý Dự án khoa học công nghệ nông nghiệp của tỉnh mới là hoạt động phải xem xét có thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT hay không.
Việc công ty bạn xuất hàng cho hoạt động này không thuộc qui định tại "Đối tượng không chịu thuế" trong Thông tư 129. Lẽ đương nhiên cty bạn phải kê khai nộp thuế GTGT cho hoạt động này rồi.

[nhakhoatrongrang]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT trong trường hợp này. Rất mong các bạn có kinh nghiệm góp ý!

Trường hợp của bạn giống như trong ví dụ của TT129 đó.

Bởi vì sản phẩm lần này của cty bạn là "Mô hình .."

Như vậy bạn chỉ cần dùng phiếu xuất kho là được.

Và bạn sẽ theo dõi toàn bộ chi phí cho mô hình này như là 1 sản phẩm.

Có lẽ do bạn quen kế toán sản xuất công nghiệp, sản xuất hàng loạt nên khi sản xuất theo đơn đặt hàng bạn lúng túng.

[viet1234]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT trong trường hợp này. Rất mong các bạn có kinh nghiệm góp ý!

Ở trên bạn đưa ra tình huống: Cty bạn ký hợp đồng với Ban quản lý Dự án khoa học công nghệ nông nghiệp của tỉnh. Như vậy có 2 vấn đề cần phải xem lại là:
- khi công ty bạn xuất hàng không thể coi là xuất nội bộ được vì chủ dự án là Ban quản lý Dự án khoa học công nghệ nông nghiệp của tỉnh, Cty bạn chỉ là bên B thôi. Còn bản thân dự án "Xây dựng mô hình trình diễn thâm canh cây lúa chất lượng" có phải là hoạt động không chịu thuế GTGT không thì thuộc trách nhiệm của Cơ quan thuế với Ban quản lý dự án của tỉnh.
- Bạn phải xem lại Hợp đồng giữa công ty bạn với Ban quản lý dự án tỉnh là HĐ kinh tế hay hợp đồng tài trợ, .... Và HĐ này có thuộc lĩnh vực đầu tư của Cty bạn hay không.

[quanghuongit]

Ðề: Hỏi về thuế GTGT trong trường hợp này. Rất mong các bạn có kinh nghiệm góp ý!

Hợp đồng của công ty minh với Ban QLDA là hợp đồng kinh tế bạn ah