Tiền trả trước năm 2008 - 2009 mới xuất hóa đơn có được Khấu trừ thuế GTGT ko?

[thanhtrang]

Công ty em mua 1 TSCĐ tháng 10/2008 trị giá 1,1 tỷ VNĐ đến hết tháng 12/08 đã trả cho bên bán 950 triệu = tiền mặt ( Còn giứ lại 150 triệu để chạy thử và bảo hành). Đến tháng 02/2009 thanh toán nốt 150 triệu ( qua NH) và bên bán mới xuất Hóa đơn GTGT cho Cty em, do đó em phải kê hóa đơn trên vào T 02/09 nhưng theo Luật 13, NĐ 123, TT 129 thì em ko đc khấu trừ 95Tr vì ko có chứng từ chuyển tiền qua NH mà chỉ đc khấu trừ 15 triệu thôi! Các anh chị có cách nào giúp em ko?

View more random threads:

• Kê khai thuế đối HĐ có chiết khấu hàng bán.
• Viết chiết khấu thương mại trên hoá đơn có cần đăng ký gì không?
• Hỏi về cách sử phần mềm kế toán Diamond-soft
• Máy huỷ tài liệu chịu thuế suất bao nhiêu %
• Hạch toán thuế GTGT
• Nhầm Tk thuế đầu vào và đầu ra
• Gỡ bỏ thông báo phát hành hóa đơn sai trên trang nhận tờ khai
• hóa đơn GTGT về tiền điện, nước, điện thọai
• Thắc mắc vê Thuế GTGT hàng nhập khẩu
• Mua hàng hóa từ các cơ sở không có hóa đơn

[deadbyme]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Công ty em mua 1 TSCĐ tháng 10/2008 trị giá 1,1 tỷ VNĐ đến hết tháng 12/08 đã trả cho bên bán 950 triệu = tiền mặt ( Còn giứ lại 150 triệu để chạy thử và bảo hành). Đến tháng 02/2009 thanh toán nốt 150 triệu ( qua NH) và bên bán mới xuất Hóa đơn GTGT cho Cty em, do đó em phải kê hóa đơn trên vào T 02/09 nhưng theo Luật 13, NĐ 123, TT 129 thì em ko đc khấu trừ 95Tr vì ko có chứng từ chuyển tiền qua NH mà chỉ đc khấu trừ 15 triệu thôi! Các anh chị có cách nào giúp em ko?

Quy định là như thế rồi, ko có cách nào cả

Àh có 1 cách rất phức tạp là : xin lại số tiền đó rồi thanh toán cho người ta qua ngân hàng vẫn với nội dung là thanh toán tiền tài sản đó

[nguoidoi893]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Cảm ơn bác! Nhưng người ta đã hạch toán số em trả trước trong năm 2008 mà bây h chuyển lại 1,1 tỷ qua NH thì thật khó đc chấp nhận bác nhỉ.
Mà bác ơi cho em hỏi luôn: Khi họ bàn giao TSCĐ đó cho Cty em mà họ ko xuất hóa đơn ngay mà đến 02/2009 mới xuất HĐ và ghi nhận DT thì có sai ko ạ?

[xanhchuoi999]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Cảm ơn bác! Nhưng người ta đã hạch toán số em trả trước trong năm 2008 mà bây h chuyển lại 1,1 tỷ qua NH thì thật khó đc chấp nhận bác nhỉ.
Mà bác ơi cho em hỏi luôn: Khi họ bàn giao TSCĐ đó cho Cty em mà họ ko xuất hóa đơn ngay mà đến 02/2009 mới xuất HĐ và ghi nhận DT thì có sai ko ạ?

Theo mình hiểu thì về mặt kế toán đã đủ điều kiện ghi nhận doanh thu, cty bán phải ghi nhận doanh thu đó vào năm 2008. Nếu cty đó không ghi nhận doanh thu vào năm 2008 thì sẽ dẫn tới BCKQHĐKD phản ánh không trung thực doanh thu và chi phí cũng như lợi nhuận kế toán, đồng thời giá vốn không được ghi nhận kéo theo các chỉ tiêu trên BCĐKT như Hàng Tồn Kho, Thuế và các khoản phải nộp NN... không được phản ánh đúng.

Về mặt thuế thì cty đó đã ghi nhận thiếu 1 khoản doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp, lại không xuất hoá đơn khi bán hàng ở năm 2008. Vì vậy cty vừa chiếm dụng thuế TNDN, vừa chiếm dụng thuế GTGT phải nộp nhà nước trong 1 khoản thời gian.

[longrainpt]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Chính vì thế nên ko thể giải quyết = cách trên đc bác nhỉ/

[truongseomxh24]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Công ty em mua 1 TSCĐ tháng 10/2008 trị giá 1,1 tỷ VNĐ đến hết tháng 12/08 đã trả cho bên bán 950 triệu = tiền mặt ( Còn giứ lại 150 triệu để chạy thử và bảo hành). Đến tháng 02/2009 thanh toán nốt 150 triệu ( qua NH) và bên bán mới xuất Hóa đơn GTGT cho Cty em, do đó em phải kê hóa đơn trên vào T 02/09 nhưng theo Luật 13, NĐ 123, TT 129 thì em ko đc khấu trừ 95Tr vì ko có chứng từ chuyển tiền qua NH mà chỉ đc khấu trừ 15 triệu thôi! Các anh chị có cách nào giúp em ko?

Bạn tham khảo thêm link này :http://**************/forum/showthread.php?t=100838

[vudinh]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Công ty em mua 1 TSCĐ tháng 10/2008 trị giá 1,1 tỷ VNĐ đến hết tháng 12/08 đã trả cho bên bán 950 triệu = tiền mặt ( Còn giứ lại 150 triệu để chạy thử và bảo hành). Đến tháng 02/2009 thanh toán nốt 150 triệu ( qua NH) và bên bán mới xuất Hóa đơn GTGT cho Cty em, do đó em phải kê hóa đơn trên vào T 02/09 nhưng theo Luật 13, NĐ 123, TT 129 thì em ko đc khấu trừ 95Tr vì ko có chứng từ chuyển tiền qua NH mà chỉ đc khấu trừ 15 triệu thôi! Các anh chị có cách nào giúp em ko?

Công ty mình cũng có trường hợp giồng như công ty bạn? muốn được khấu trừ số tiền thuế mà bạn đã thanh toán năm 2008 thì bên ban phải làm hợp đồng mua bán, trong hợp đồng đó ghi rõ là các điều kiện thanh toán? bạn hay tham khao thêm nha? vi 95 tr tiền thếu ko phải la it?

[tuan0908622086]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Theo tui thì lại khác, bên bán họ làm như thía là hoàn toàn đúng theo hợp đồng rồi, chẳng có gì sai hết, kể cả việc họ ghi nhận DT vào năm 2009 cũng hoàn toàn đúng luật vì theo hợp đồng khi bạn thanh toán hết họ mới xuất hoá đơn, còn khoản cty bạn thanh toán vào 2008 họ ghi nhận vào tk 1312 (received from customers). Việc họ ghi nhận DT vào năm 2009 để trốn thuế hay ko thì ko bít nhưng họ cứ đúng luật làm chẳng ai phạt cả :daica:
Cái vuớng của cty bạn là bên bạn ttoán 1 khoản tiền rất lớn như vậy bằng tiền mặt vào 2008 trong khi 2008 chưa quy đinh việc khấu trừ VAT >20T fải qua Bank. Do vậy, theo tui bạn làm công văn lên chi cục thuế để họ xem xét và có trả lời. Truờng hợp này biết đâu họ lại cho phép khấu trừ. Một ý kiến nho nhỏ của tui.

[nam_asia]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Do ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế 2009. Họ đã thu tiền nhưng chưa xuất HĐ 2008 coi như họ đã vi phạm nguyên tắc kế toán cũng như thuế. Ở đây mình nghĩ ra 02 phương án:
1.Thoả thuận lại với khách hàng, yêu cầu họ giúp mình trả lại số tiền mình đã thanh toán bằng tiền mặt. nếu họ đồng ý. Khoản trước đó 02 bên hạch toán vào khoản tiền đặt cọc (Thu lại , trả lại tiền đặt cọc). Và TT lại bằng chuyển khoản cho khách hàng đủ số tiền=> TH này bạn sẽ được hoàn đủ 100%
2. Nếu bạn ko thoả thuận được coi như bạn chỉ được hoàn khaỏn tiền đã TT bằng chuyển khoản.

[tctexpress]

Ðề: Khấu trừ thuế GTGT giúp em với các Bác???

Do ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế 2009. Họ đã thu tiền nhưng chưa xuất HĐ 2008 coi như họ đã vi phạm nguyên tắc kế toán cũng như thuế. Ở đây mình nghĩ ra 02 phương án:
1.Thoả thuận lại với khách hàng, yêu cầu họ giúp mình trả lại số tiền mình đã thanh toán bằng tiền mặt. nếu họ đồng ý. Khoản trước đó 02 bên hạch toán vào khoản tiền đặt cọc (Thu lại , trả lại tiền đặt cọc). Và TT lại bằng chuyển khoản cho khách hàng đủ số tiền=> TH này bạn sẽ được hoàn đủ 100%
2. Nếu bạn ko thoả thuận được coi như bạn chỉ được hoàn khaỏn tiền đã TT bằng chuyển khoản.

Nhưng lúc căng, kiện nhau ra toà thì họ sẽ căn cứ vào gì để giải quyết? Chắc chắn là hợp đồng thuơng mại, do vậy phải xem lại hợp đồng TMại xem bên nào sai đã bạn à :daica: