Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

[kenhgamemobi]

Các pác cho hathuong hỏi chút nha. Tháng 6/2007 mình kê khai thiếu Doanh thu (4.720.000 tương ứng 472.000 thuế GTGT đầu ra.
Bây giờ hathuong mới phát hiện ra và phải làm điều chỉnh.
Hathuong thấy mọi người mách là phải nộp kem mẫu 02/A (Hathuong làm phần mềm HTKK, nộp kèm biểu 01/KHBS và nộp lại tờ khai thuế của tháng KK sai đã điều chỉnh đúng.
Cho hathuong hỏi khi nộp lại tờ khai của tháng khai sai thì chỉ nộp lại tờ khai thuế đá điều chỉnh đúng hay nộp cả bảng kê bán ra trong tháng đó.
Hathuong vẫn chưa rõ lắm. Giúp hathuong với gia đình ta ui...:hurray::hurray::hurray::banghead:

View more random threads:

• Tờ Khai thuế GTGT quý 4.2015 bị sai
• ghi khai bổ xung và các chỉ tiêu trên tờ khai!
• Thuế GTGT vãng lai khi thi công
• CÂN ĐỐI HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO, ĐẦU RA
• hóa đơn GTGT
• Kê khai như thế nào với hóa đơn liên quan đến thuế nhà thầu?
• Mình kê bảng kê bị sai, giờ muốn lập tờ khai thay thế tháng 8/2012 dc ko?
• Có phạt chậm nộp thuế GTGT ?
• Khi hóa đơn bị sai thuế suất --> em bị quên số công văn??
• Hóa đơn không viết hoa tên công ty và địa chỉ?

[duythangtmv]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Các pác cho hathuong hỏi chút nha. Tháng 6/2007 mình kê khai thiếu Doanh thu (4.720.000 tương ứng 472.000 thuế GTGT đầu ra.
Bây giờ hathuong mới phát hiện ra và phải làm điều chỉnh.
Hathuong thấy mọi người mách là phải nộp kem mẫu 02/A (Hathuong làm phần mềm HTKK, nộp kèm biểu 01/KHBS và nộp lại tờ khai thuế của tháng KK sai đã điều chỉnh đúng.
Cho hathuong hỏi khi nộp lại tờ khai của tháng khai sai thì chỉ nộp lại tờ khai thuế đá điều chỉnh đúng hay nộp cả bảng kê bán ra trong tháng đó.
Hathuong vẫn chưa rõ lắm. Giúp hathuong với gia đình ta ui...:hurray::hurray::hurray::banghead:

Hathuong không phải làm theo mẫu 02A nữa mà làm điều chỉnh tăng/giảm trên mẫu biểu 01/KHBS theo TT 60 rồi nộp kèm tờ khai thuế của tháng kê khai đã điều chỉnh đúng là đủ. Hathuong không cần phải nộp thêm các bản kê bán ra trong tháng đó đâu nếu chúng không có sự thay đổi.

[nhoc]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Các pác cho hathuong hỏi chút nha. Tháng 6/2007 mình kê khai thiếu Doanh thu (4.720.000 tương ứng 472.000 thuế GTGT đầu ra.
Bây giờ hathuong mới phát hiện ra và phải làm điều chỉnh.
Hathuong thấy mọi người mách là phải nộp kem mẫu 02/A (Hathuong làm phần mềm HTKK, nộp kèm biểu 01/KHBS và nộp lại tờ khai thuế của tháng KK sai đã điều chỉnh đúng.
Cho hathuong hỏi khi nộp lại tờ khai của tháng khai sai thì chỉ nộp lại tờ khai thuế đá điều chỉnh đúng hay nộp cả bảng kê bán ra trong tháng đó.
Hathuong vẫn chưa rõ lắm. Giúp hathuong với gia đình ta ui...:hurray::hurray::hurray::banghead:

Hathuong không phải làm theo mẫu 02A nữa mà làm điều chỉnh tăng/giảm trên mẫu biểu 01/KHBS theo TT 60 rồi nộp kèm tờ khai thuế của tháng kê khai đã điều chỉnh đúng là đủ. Hathuong không cần phải nộp thêm các bản kê bán ra trong tháng đó đâu nếu chúng không có sự thay đổi.

Trích Công văn 3267:

Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).

Những chổ bôi đậm hathuong làm theo nha.

[talkmylove]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Các pác cho hathuong hỏi chút nha. Tháng 6/2007 mình kê khai thiếu Doanh thu (4.720.000 tương ứng 472.000 thuế GTGT đầu ra.
Bây giờ hathuong mới phát hiện ra và phải làm điều chỉnh.
Hathuong thấy mọi người mách là phải nộp kem mẫu 02/A (Hathuong làm phần mềm HTKK, nộp kèm biểu 01/KHBS và nộp lại tờ khai thuế của tháng KK sai đã điều chỉnh đúng.
Cho hathuong hỏi khi nộp lại tờ khai của tháng khai sai thì chỉ nộp lại tờ khai thuế đá điều chỉnh đúng hay nộp cả bảng kê bán ra trong tháng đó.
Hathuong vẫn chưa rõ lắm. Giúp hathuong với gia đình ta ui...:hurray::hurray::hurray::banghead:

Chỉ nộp tờ khai GTGT 01/GTGT kèm 02A/GTGT và 01/KHBS và chuẩn bị tiền để đóng phát. Chú ý trên tờ khai 01/GTGT phải kê tăng số thuế GTGT

[thai93tb1]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Chỉ nộp tờ khai GTGT 01/GTGT kèm 02A/GTGT và 01/KHBS và chuẩn bị tiền để đóng phát. Chú ý trên tờ khai 01/GTGT phải kê tăng số thuế GTGT

Vansi xem lại đoạn trích công văn 3267 của King ở bài 3 hen.

[trqdzung]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Trích Công văn 3267:



Những chổ bôi đậm hathuong làm theo nha.

Cảm ơn anh Tiger. nghĩa là em chỉ phản ánh số thuế GTGT nộp bổ sung vào tờ kkt của tháng này vào cột điều chỉnh tăng thuế còn số tiền thuế nộp phạt chậm là không phản ánh đúng không ạ?

[kimthanhthethao12]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Cảm ơn anh Tiger. nghĩa là em chỉ phản ánh số thuế GTGT nộp bổ sung vào tờ kkt của tháng này vào cột điều chỉnh tăng thuế còn số tiền thuế nộp phạt chậm là không phản ánh đúng không ạ?

Không phải, hathuong làm bảng 01/KHBS bổ sung thêm số thuế thiếu đó, xác định số ngày chậm nộp và số thuế phạt chậm nộp. Sau đó đi nộp số tiền thuế thiếu và thuế phạt vào kho bạc NN. Không điều chỉnh gì trên tờ khai 01 hàng tháng nhé.

[khanh.vo]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Trích Công văn 3267:

Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).

Những chổ bôi đậm hathuong làm theo nha.

Anh thử làm kế toán đi nộp mỗi cái tờ 01/KHBS đi thì biết! Hic hic

Ở CV 3267 hướng dẫn không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT chứ không bảo là không phải nộp tờ này àh. Cho nên hôm trước chứng kiến một người đi nộp tờ bổ sung cãi lại với cán bộ thuế theo CV 3267 là trường hợp điều chỉnh tăng doanh thu không phải kê khai và nộp mẫu 01/GTGT một hoài rồi cuối cùng cán bộ thuế không nhận tờ bổ sung mà còn phán cho một câu là... Làm sai rồi mà còn cãi! Nộp mỗi cái tờ bổ sung không ai biết đường mà điều chỉnh! Về làm thêm tờ 01/GTGT mang lên nộp!

[quechi]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Không phải, hathuong làm bảng 01/KHBS bổ sung thêm số thuế thiếu đó, xác định số ngày chậm nộp và số thuế phạt chậm nộp. Sau đó đi nộp số tiền thuế thiếu và thuế phạt vào kho bạc NN. Không điều chỉnh gì trên tờ khai 01 hàng tháng nhé.

Vậy mà lần trước hathuong điều chỉnh giảm, hathuong điều chỉnh trực tiếp trên tờ kkt và không nộp kèm theo bảng giải trình và cũng không nộp tờ kkt của tháng được điều chỉnh như vậy là sai rùi phải không ạ?
Nhưng em không thấy bên CQ thuế phản ánh gì hay họ cứ nhận song phạt sau ạ?

[ngohuutri]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra

Không phải, hathuong làm bảng 01/KHBS bổ sung thêm số thuế thiếu đó, xác định số ngày chậm nộp và số thuế phạt chậm nộp. Sau đó đi nộp số tiền thuế thiếu và thuế phạt vào kho bạc NN. Không điều chỉnh gì trên tờ khai 01 hàng tháng nhé.

Bổ sung thêm một tí nữa là...

Hathuong đã tính số tiền thuế nộp chậm và số tiền phạt nộp chậm đến thời điểm nộp bảng 01/KHBS rồi thì đi nộp tiền ngay luôn nhé. Nếu không thì dự kiến đi nộp tiền ngày nào thì Hathuong tính số tiền phạt nộp chậm tới ngày mà Hathuong sẽ đi nộp ấy.