Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 2 của 2
  1. #1
    Ngày tham gia
    May 2016
    Bài viết
    59

    Bút toán định khoản sau khi nộp tờ khai???

    Hàng tháng,khi làm xong tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN thì em phải định khoản như nào ah???Nếu:
    1/Thuế GTGT đầu ra: 2triệu
    Thuế GTGT đầu vào: 2,5 triệu.
    Thuế TNDN tạm tính: lỗ 25 triệu
    2/ Thuế GTGT đầu ra: 3 triệu
    Thuế GTGT đầu vào: 2triệu
    thuế TNDN tạm tính: lãi 10triệu

    Và hạch toán khi làm quyết toán cuối năm,thì cần ghi những bút toán j..anh chị giúp em nhé!

  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Bút toán định khoản sau khi nộp tờ khai???




    Trích dẫn Gửi bởi Smily
    Hàng tháng,khi làm xong tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN thì em phải định khoản như nào ah???Nếu:
    1/Thuế GTGT đầu ra: 2triệu
    Thuế GTGT đầu vào: 2,5 triệu.
    Thuế TNDN tạm tính: lỗ 25 triệu
    2/ Thuế GTGT đầu ra: 3 triệu
    Thuế GTGT đầu vào: 2triệu
    thuế TNDN tạm tính: lãi 10triệu

    Và hạch toán khi làm quyết toán cuối năm,thì cần ghi những bút toán j..anh chị giúp em nhé!
    1/ Kết chuyển thuế GTGT khấu trừ
    Có 1331: 2.000.000
    Nợ 33311: 2.000.000
    Thuế GTGT đầu ra có số dư = o nên không đóng thuế, trên thuế GTGT đầu vào còn số dư 500.000
    2/ Kết chuyển thuế GTGT khấu trừ
    Nợ 33311: 2.000.000
    Có 1331: 2.000.000
    TH này thuế GTGT đầu ra còn số dư phải nộp là 1.000.000. Khi nào nộp thuế đk:
    Nợ 33311: 1.000.000
    Có 111/112: 1.000.000
    Th 1 thuế TNDN: lỗ thì không phát sinh thuế TNDN phải nộp
    TH 2: lãi 10 triệu
    Nợ 8211: 10.000.000*28%
    Có 3334: 10.000.000 * 28%

    Khi quyết toán cuối năm thì em kết chuyển các tài khoản từ 5->9 cho số dư = o, khi quyết toán thuế TNDN thì bỏ ra các chi phí không hợp lý, hợp lệ

    Thân

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •