-
01-08-2009, 06:05 PM #1
Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 34
Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Vui vui có một vấn đề như thế này.
Hồi tháng 6+7/2008 doanh nghiệp mình có làm hợp đồng sữa chữa tài sản cố định (sữa chữa thiết bị chế biến gỗ). Bên sữa chữa đã xuất hóa đơn GTGT cho mình với thuế suất là 10%. và bên mình đã kê khai thuế đầu vào với thuế suất 10%.
Đến cuối tháng 12/2008 bên cơ quan thuế đã làm 1 thông báo cho bên mình rằng thuế của mặt hàng sữa chữa trên chỉ là 5% và bên mình đã phải làm tờ khai bổ sung mẫu số 01/KHBS với số tiền thuế bị truy thu là 36 triệu và tiền truy thu nộp chậm là gần 3 triệu.
Như vậy tiền nộp chậm và tiền truy thu trên phát sinh năm 2009 thì trong năm 2008 mình có điều chỉnh gì phần thuế trên không hay sang năm 2009 mình mới điều chỉnh phần tiền truy thu và tiền phạt thì mình đưa vào tài khoản nào? cảm ơn cả nhàView more random threads:
-
01-08-2009, 06:36 PM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Gửi bởi vuivui
-
01-08-2009, 07:07 PM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Gửi bởi vuivui
CHI PHÍ KHÁC
Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.
Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:
- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);
- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;
- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;
- Bị phạt thuế, truy nộp thuế;
- Các khoản chi phí khác.
Do sai sót đã "được" cơ quan thuế phát hiện & công ty bạn đã bị phạt nên ko cần phải làm điều chỉnh nữa. Bạn chỉ cần nộp thuế đã truy thu thôi.
-
01-08-2009, 07:23 PM #4
Silver member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 34
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Năm 2008, ban làm bút toán DC phần thuế GTGT cho HD sửa chữa:
Nợ TK3331: (khoản thuế GTGT không đc khấu trừ)
Có TK133: ( # # )
và yêu cầu đơn vị sửa chữa hoàn lại khoản tiền này.Khi nhận tiền về thì ghi :
Nợ TK111:
Có TK3331
(Vì trước đây bạn đã ghi bút toán K/C thuế GTGT đc khấu trừ Nợ TK3331 - Có TK1331 roi)
Khoản phạt chậm nộp thì cố gắng thuyết phục GĐ bỏ tiền túi ra nhé.
-
01-08-2009, 08:37 PM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Gửi bởi betrang***
Nợ 811: 36 triệu + 3 triệu
Có: 1331: 36 triệu + 3 triệu
Như thế hả bạn
-
01-08-2009, 08:42 PM #6
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Gửi bởi PhucKT
-
01-08-2009, 08:56 PM #7
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Gửi bởi vuivui
C111/112: 39tr
1331 là Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ, vì bạn đã nộp 39tr là gồm cả tiền truy thu + chậm nộp, tức là bạn đã trả cho nhà nước số tiền bạn khấu trừ dư rồi nên ko fải ghi có TK 1331 nữa, nếu bạn hạch toán có TK 1331 nữa thì tức là bạn phải nộp 2 lần đấy.
-
01-09-2009, 07:27 PM #8
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
:xinloinhe đó là TK3331 (BỊ THIẾU _ VERY SORY):xinloinhe:
-----------------------------------------------------------------------------------------
Gửi bởi Nam Tước
-
01-09-2009, 07:39 PM #9
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 2
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Em cũng gặp vấn đề về thuế truy thu các bác chỉ giup E với:
năm 2008 Cơ quan thuế thanh tra quyết toán thuế cty Em của năm 2003-2006 và đã bị truy thu 631 triệu.Trong năm 2008 Cty E đã nộp 300triệu.Vậy E phải hạch toán như thế nào số tiền đã nộp và số tiền chưa nộp.
-
01-09-2009, 08:07 PM #10
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 8
Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào
Gửi bởi vuivui
Gửi bởi vuivui
Trường hợp khai bổ sung phải nộp thêm 36 min thì bạn hạch toán vào năm 2009 vì chứng từ phát sinh năm 2009, không hach toán năm 2008.
Nợ 138 (331): 36 min (số có thể đòi được hoặc trừ vào tiền phải trả )người bán do họ tính sai thuế suất đầu ra.
Có 333: 36 min số phải nộp tăng lên.
Khi nộp:
Nợ 333
Có 111, 112
Tiền phạt:
Nợ 811: 3 min
Có 111,112
Nếu không đòi được hoặc không trừ được vào phải trả người bán thì:
Nợ 811: 36 min
Có 138: 36 min
nhớ là 39 min của nợ 811 trong năm 2009 trừ ra khi tính chi phí xác định thu nhập chịu thuế TNDN.
Trong thế giới đồ chơi tình dục càng ngày càng hiện đại và đa dạng, máy rung kích thích âm vật OG Pop nổi trội như một biểu trưng của sự tinh tế, mạnh mẽ và đầy kích thích. Với thiết kế sáng ý, chức...
Trải nghiệm Máy rung kích thích âm vật khiến tôi không thể ngừng