Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?

[mapsieunhan93]

Trường hợp NTT phát hiện sai sót dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn (hoặc tăng số thuế phải nộp trong 2 trường hợp nêu dưới đây), NNT thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót để bù trừ hoặc bổ sung vào số thuế phát sinh phải nộp của kỳ tính thuế phát hiện sai sót (không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng). Hai trường hợp sai sót làm tăng số thuế phải nộp nhưng không lập và nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng mà điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót đó là:
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động SXKD HHDV không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho SXKD nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ SXKD.
- Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
Trên đây là hướng dẫn về việc khai bổ sung, điều chỉnh trên trang web của tổng cục thuế nhưng sao mình lên CQT nơi mình làm thì họ nói là khai bổ sung tăng hay giảm số thuế gTGT phải nộp đều phải lập 01/KHBS, như dzâậ là sao, vậy làm như thế nào thì mới đúng mong các bạn chỉ dẫn giúp mình.

View more random threads:

• Cách kê khai thuế GTGT theo quý ( Sao không thấy thuế còn được khấu trừ chuyển sang)
• Phí xăng dầu và thuế GTGT được khấu trừ
• Bỏ sót 1 hóa đơn GTGT đầu vào của tháng trước thì Kê khai bổ sung như thế nào?
• Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?
• Kê khai tình hình sử dụng hóa đơn
• MẪU SỬ DỤNG HÓA ĐƠN
• Hóa đơn GT >20Tr sau 3 tháng nới TT có được Khấu trừ
• Điều kiện và thủ tục xin hoàn thuế GTGT
• Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!
• Hóa đơn bán hàng nếu ghi sai mã số thuế

[duonglongtrong]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?

Trường hợp NTT phát hiện sai sót dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn (hoặc tăng số thuế phải nộp trong 2 trường hợp nêu dưới đây), NNT thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót để bù trừ hoặc bổ sung vào số thuế phát sinh phải nộp của kỳ tính thuế phát hiện sai sót (không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng). Hai trường hợp sai sót làm tăng số thuế phải nộp nhưng không lập và nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng mà điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót đó là:
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động SXKD HHDV không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho SXKD nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ SXKD.
- Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
Trên đây là hướng dẫn về việc khai bổ sung, điều chỉnh trên trang web của tổng cục thuế nhưng sao mình lên CQT nơi mình làm thì họ nói là khai bổ sung tăng hay giảm số thuế gTGT phải nộp đều phải lập 01/KHBS, như dzâậ là sao, vậy làm như thế nào thì mới đúng mong các bạn chỉ dẫn giúp mình.

Đúng rồi bạn, khi điều chỉnh tăng hay giảm doanh nghiệp đều phải làm mẫu 01/KHBS nộp kèm theo tờ khai thuế đúng với số đã điều chỉnh. Ngoài việc bị tình lãi trên số tiền thiếu ( nếu điều chỉnh tăng và phảii nộp tiền) thì doanh nghiệp còn phải nộp phạt dựa vào số ngày nộp trễ ( tính từ 20 tây đến ngày nộp tờ điều chỉnh, trừ trường hợp DN chỉ nộp điều chỉnh trong vòng 1-2 ngày sau).
Thân chào

[baoquyen3005]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?

Trường hợp NTT phát hiện sai sót dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn (hoặc tăng số thuế phải nộp trong 2 trường hợp nêu dưới đây), NNT thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót để bù trừ hoặc bổ sung vào số thuế phát sinh phải nộp của kỳ tính thuế phát hiện sai sót (không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng). Hai trường hợp sai sót làm tăng số thuế phải nộp nhưng không lập và nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng mà điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót đó là:
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động SXKD HHDV không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho SXKD nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ SXKD.
- Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
Trên đây là hướng dẫn về việc khai bổ sung, điều chỉnh trên trang web của tổng cục thuế nhưng sao mình lên CQT nơi mình làm thì họ nói là khai bổ sung tăng hay giảm số thuế gTGT phải nộp đều phải lập 01/KHBS, như dzâậ là sao, vậy làm như thế nào thì mới đúng mong các bạn chỉ dẫn giúp mình.

Câu hỏi của bạn đồng nghĩa với nội dung chỗ chữ màu xanh đó. Tức là khi khai thiếu hoặc thừa số thuế phải nộp thì chỉ cần làm tờ khai điều chỉnh bổ sung 01/KHBS là được.

[bell.lina]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?

Còn chỗ màu đỏ là: không tách rời số tiền khỏi kỳ này mà là cộng trừ chung với tờ khai tháng này.
Vì tờ khai tháng này có số cộng trừ thêm đó nên cần được giải thích rõ thêm.
Tờ khai 01/KHBS và 01-3/GTGT chính là tờ giải thích kèm theo 01/GTGT chứ không phải là 1 bộ hồ sơ riêng.

[nunhitrongsang]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?

Câu hỏi của bạn đồng nghĩa với nội dung chỗ chữ màu xanh đó. Tức là khi khai thiếu hoặc thừa số thuế phải nộp thì chỉ cần làm tờ khai điều chỉnh bổ sung 01/KHBS là được.

Nhưng mà TD à, mình vẫn k hỉu vì hồ sơ khai thuế bổ sung thì gồm:
+ Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
+ Tờ khai tương ứng với tờ khai cần điều chỉnh (mẫu 01/GTGT, 02/GTGT, 06/GTGT).
+ Tài liệu giải thích kèm theo bản giải trình.
Nhưng còn TH mình hỏi thì rõ ràng là:-(không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng), nếu nói như nguyên văn mình đưa ở trên thì chỉ cần đưa thẳng vào 01/GTGT của tháng phát hiện sai sót đâu cần phải lập 01/KHBS.

- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp giảm số thuế được khấu trừ, được hoàn thì NNT phải khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS (trừ trường hợp tăng ở điểm 4.2 sau đây) đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT điều chỉnh tăng thêm vào tờ khai thuế GTGT. Mỗi kỳ tính thuế cần bổ sung, điều chỉnh, NNT lập bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
Riêng trường hợp khai sót hoá đơn GTGT đầu vào chưa quá 3 tháng kể từ tháng phát sinh thì không phải lập 01/KHBS mà khai vào bảng kê 01-2/GTGT của kỳ phát hiện sót.
- Hồ sơ khai thuế bổ sung, điều chỉnh trong trường hợp này bao gồm:
+ Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
+ Tờ khai tương ứng với tờ khai cần điều chỉnh (mẫu 01/GTGT, 02/GTGT, 06/GTGT).
+ Tài liệu giải thích kèm theo bản giải trình.
4.2- Trường hợp NTT phát hiện sai sót dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn (hoặc tăng số thuế phải nộp trong 2 trường hợp nêu dưới đây), NNT thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót để bù trừ hoặc bổ sung vào số thuế phát sinh phải nộp của kỳ tính thuế phát hiện sai sót (không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng).
Hai trường hợp sai sót làm tăng số thuế phải nộp nhưng không lập và nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng mà điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót đó là:
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động SXKD HHDV không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho SXKD nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ SXKD.
- Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.

[ithongminh]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?

Nhưng mà TD à, mình vẫn k hỉu vì hồ sơ khai thuế bổ sung thì gồm:
+ Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
+ Tờ khai tương ứng với tờ khai cần điều chỉnh (mẫu 01/GTGT, 02/GTGT, 06/GTGT).
+ Tài liệu giải thích kèm theo bản giải trình.
Nhưng còn TH mình hỏi thì rõ ràng là:-(không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng), nếu nói như nguyên văn mình đưa ở trên thì chỉ cần đưa thẳng vào 01/GTGT của tháng phát hiện sai sót đâu cần phải lập 01/KHBS.

Bạn đọc thêm bài của bác Mượn tên sẽ rỏ nhé!

Còn chỗ màu đỏ là: không tách rời số tiền khỏi kỳ này mà là cộng trừ chung với tờ khai tháng này.
Vì tờ khai tháng này có số cộng trừ thêm đó nên cần được giải thích rõ thêm.
Tờ khai 01/KHBS và 01-3/GTGT chính là tờ giải thích kèm theo 01/GTGT chứ không phải là 1 bộ hồ sơ riêng.

[nhungdo]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?

Câu hỏi của bạn đồng nghĩa với nội dung chỗ chữ màu xanh đó. Tức là khi khai thiếu hoặc thừa số thuế phải nộp thì chỉ cần làm tờ khai điều chỉnh bổ sung 01/KHBS là được.

Làm thêm tờ khai đúng của tháng điều chỉnh nữa.
thân chào