-
08-16-2008, 09:48 PM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 8
Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?
Trường hợp NTT phát hiện sai sót dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn (hoặc tăng số thuế phải nộp trong 2 trường hợp nêu dưới đây), NNT thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót để bù trừ hoặc bổ sung vào số thuế phát sinh phải nộp của kỳ tính thuế phát hiện sai sót (không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng). Hai trường hợp sai sót làm tăng số thuế phải nộp nhưng không lập và nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng mà điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót đó là:
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động SXKD HHDV không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho SXKD nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ SXKD.
- Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
Trên đây là hướng dẫn về việc khai bổ sung, điều chỉnh trên trang web của tổng cục thuế nhưng sao mình lên CQT nơi mình làm thì họ nói là khai bổ sung tăng hay giảm số thuế gTGT phải nộp đều phải lập 01/KHBS, như dzâậ là sao, vậy làm như thế nào thì mới đúng mong các bạn chỉ dẫn giúp mình.View more random threads:
- Cách kê khai thuế GTGT theo quý ( Sao không thấy thuế còn được khấu trừ chuyển sang)
- Phí xăng dầu và thuế GTGT được khấu trừ
- Bỏ sót 1 hóa đơn GTGT đầu vào của tháng trước thì Kê khai bổ sung như thế nào?
- Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?
- Kê khai tình hình sử dụng hóa đơn
- MẪU SỬ DỤNG HÓA ĐƠN
- Hóa đơn GT >20Tr sau 3 tháng nới TT có được Khấu trừ
- Điều kiện và thủ tục xin hoàn thuế GTGT
- Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!
- Hóa đơn bán hàng nếu ghi sai mã số thuế
-
08-16-2008, 10:20 PM #2
Silver member
- Ngày tham gia
- Sep 2015
- Bài viết
- 58
Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?
Gửi bởi dangghet209
Thân chào
-
08-16-2008, 10:42 PM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?
Gửi bởi dangghet209
-
08-16-2008, 10:51 PM #4
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?
Còn chỗ màu đỏ là: không tách rời số tiền khỏi kỳ này mà là cộng trừ chung với tờ khai tháng này.
Vì tờ khai tháng này có số cộng trừ thêm đó nên cần được giải thích rõ thêm.
Tờ khai 01/KHBS và 01-3/GTGT chính là tờ giải thích kèm theo 01/GTGT chứ không phải là 1 bộ hồ sơ riêng.
-
08-16-2008, 10:57 PM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?
Gửi bởi thanhdiep
+ Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
+ Tờ khai tương ứng với tờ khai cần điều chỉnh (mẫu 01/GTGT, 02/GTGT, 06/GTGT).
+ Tài liệu giải thích kèm theo bản giải trình.
Nhưng còn TH mình hỏi thì rõ ràng là:-(không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng), nếu nói như nguyên văn mình đưa ở trên thì chỉ cần đưa thẳng vào 01/GTGT của tháng phát hiện sai sót đâu cần phải lập 01/KHBS.
- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp giảm số thuế được khấu trừ, được hoàn thì NNT phải khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS (trừ trường hợp tăng ở điểm 4.2 sau đây) đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT điều chỉnh tăng thêm vào tờ khai thuế GTGT. Mỗi kỳ tính thuế cần bổ sung, điều chỉnh, NNT lập bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
Riêng trường hợp khai sót hoá đơn GTGT đầu vào chưa quá 3 tháng kể từ tháng phát sinh thì không phải lập 01/KHBS mà khai vào bảng kê 01-2/GTGT của kỳ phát hiện sót.
- Hồ sơ khai thuế bổ sung, điều chỉnh trong trường hợp này bao gồm:
+ Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
+ Tờ khai tương ứng với tờ khai cần điều chỉnh (mẫu 01/GTGT, 02/GTGT, 06/GTGT).
+ Tài liệu giải thích kèm theo bản giải trình.
4.2- Trường hợp NTT phát hiện sai sót dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn (hoặc tăng số thuế phải nộp trong 2 trường hợp nêu dưới đây), NNT thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót để bù trừ hoặc bổ sung vào số thuế phát sinh phải nộp của kỳ tính thuế phát hiện sai sót (không phải nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng).
Hai trường hợp sai sót làm tăng số thuế phải nộp nhưng không lập và nộp hồ sơ khai thuế bổ sung riêng mà điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ phát hiện sai sót đó là:
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động SXKD HHDV không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho SXKD nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ SXKD.
- Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
-
08-16-2008, 11:02 PM #6
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?
Gửi bởi dangghet209
Gửi bởi muontennguoi
-
08-17-2008, 04:47 PM #7
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế có cần lập 01/KHBS?
Gửi bởi thanhdiep
thân chào
Giới thiệu Vòng đeo dương vật không chỉ là một món đồ chơi dục tình dành cho nam giới, mà còn là trợ thủ đắc lực giúp kéo dài cuộc yêu, tăng khoái cảm và cải thiện chất lượng đời sống tình dục. Tuy...
Sử dụng vòng đeo dương vật đúng thời điểm, chuyện ấy lên một tầm cao mới!