Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối
Kết quả 1 đến 10 của 16
  1. #1
    Ngày tham gia
    Sep 2015
    Bài viết
    0

    Định khoản như thế nào?

    Công ty mình hoạt đông trong lĩnh vực Xây dựng.Khi thi công công trình ở tỉnh khác, Chủ đầu tư có trích một khoàn 3% của Thuế GTGT để gọi là Nộp thay thuế tại địa phương...Mình phân vân không biết khi xuất Hóa đơn Giá trị gia tăng và ghi nhận Doanh thu mình sẽ định khoản Thuế GTGT theo cách nào?

  2. #2
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào?

    Mình nghe topic này thấy cũng lạ lạ. Mình chưa thấy quy định nào bắt trích 3% thuế GTGT nộp tại địa phương cả. Mjình chỉ biết 1 số trường hợp tương tự như sau:
    - Chủ đầu tư sẽ trả 100% chi phí xây dựng cho nhà thầu. tuy nhiên có thể trích lại vài phần trăm gọi là chi phí quản lý dự án/công trình (Điểm này phải có thỏa thuận trong hợp đồng mới được trích)
    - Nếu công ty có chi nhánh tại địa phương để theo dõi công trình xây dựng. CN sẽ nộp phần thuế chênh lệch (nếu đầu ra lớn hơn đầu vào) cho cơ quan thuế tại địa phương theo thuế suất quy định của Luật kế toán. (Điểm này mình sẽ tham khảo thêm chi tiết)
    - Bạn nào biết rõ hơn thì chỉ giáo thêm nha
    -

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào?

    Hic mình cũng gặp trường hợp này lần đầu
    theo mình bạn nên nói rõ lại vấn đề



    Chủ đầu tư có trích một khoàn 3% của Thuế GTGT
    Tại sao Thuế GTGT lại trích ra nhỉ?

  4. #4
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào?

    Tổng giá trị công trình công ty mình thi công là 880 triệu (đã bao gồm VAT 10%).Tức thuế GTGT là 80 triệu.
    Bên A đã tạm ứng cho công ty mình 400 triệu.
    Đến khi công trình hoàn thành thì họ chỉ chuyển tiếp 456 triệu và một tờ Uỷ nhiệm chi thông báo đã trích "nộp thay 3% Thuế GTGT cho Công ty X thuộc công trình Y - MST:0400...,cấp 3, chương 154, loại 06, khoản 02, mục 014, tiếu mục 01" (trích nguyên văn) số tiền là 24 triệu đồng ????

  5. #5
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào?




    Trích dẫn Gửi bởi chinhgiavien
    Tổng giá trị công trình công ty mình thi công là 880 triệu (đã bao gồm VAT 10%).Tức thuế GTGT là 80 triệu.
    Bên A đã tạm ứng cho công ty mình 400 triệu.
    Đến khi công trình hoàn thành thì họ chỉ chuyển tiếp 456 triệu và một tờ Uỷ nhiệm chi thông báo đã trích "nộp thay 3% Thuế GTGT cho Công ty X thuộc công trình Y - MST:0400...,cấp 3, chương 154, loại 06, khoản 02, mục 014, tiếu mục 01" (trích nguyên văn) số tiền là 24 triệu đồng ????
    Đúng ra là đơn vị bạn (đang thi công công trình) nộp khoản đó. Khi nộp hạch toán: Nợ 333, Có 111. Bạn nhớ photo tờ giấy nộp tiền ấy đính kèm tờ khai thuế tháng sau. Để có cơ sở khi đơn vị của bạn phải nộp thuế trong tháng đó, cơ quan Thuế sẽ căn cứ giấy nộp tiền ấy để giảm bớt với giá trị tương đương cho bạn.
    Ví dụ đơn vị bạn kê khai thuế tháng 5, Thuế GTGT phải nộp là 50.000.000đ.
    Nhưng bạn chỉ còn phải nộp: 26.000.000đ thôi (có kèm bản photo của giấy nộp tiền) đơn vị mình đã gặp trường hợp này rồi. Thân chào!
    :cheers1:

  6. #6
    Ngày tham gia
    Jan 2016
    Bài viết
    120
    Ðề: Định khoản như thế nào?




    Trích dẫn Gửi bởi chaohanoi_78
    Đúng ra là đơn vị bạn (đang thi công công trình) nộp khoản đó. Khi nộp hạch toán: Nợ 333, Có 111. :cheers1:
    Nhưng bây giờ đơn vị đó đã nộp rồi, thì mình sẽ định khoản thuế nào?
    (Mình biết, mẫu PL 01-5/GTGT là dùng để kê khai nộp vãng lai ngoại tỉnh và mình đã dùng nó để kê khai)..Nhưng ngặc nỗi không biết định khoản sau đây???

  7. #7
    Ngày tham gia
    Dec 2015
    Bài viết
    25
    Ðề: Định khoản như thế nào?




    Trích dẫn Gửi bởi chinhgiavien
    Tổng giá trị công trình công ty mình thi công là 880 triệu (đã bao gồm VAT 10%).Tức thuế GTGT là 80 triệu.
    Bên A đã tạm ứng cho công ty mình 400 triệu.
    Đến khi công trình hoàn thành thì họ chỉ chuyển tiếp 456 triệu và một tờ Uỷ nhiệm chi thông báo đã trích "nộp thay 3% Thuế GTGT cho Công ty X thuộc công trình Y - MST:0400...,cấp 3, chương 154, loại 06, khoản 02, mục 014, tiếu mục 01" (trích nguyên văn) số tiền là 24 triệu đồng ????
    xin góp ý kiến :
    Thông thường khi tới một công trình khác để thi công thì cty phải đóng thuế trước khi thi công và trường hợp trên thì đã rõ rồi nhá bạn, bạn cứ hoạch toán bình thường.

    Khi xuất HĐ:
    Nợ TK phải thu
    Có DT
    CÓ GTGT

    Nợ số tiền còn lại
    Nợ số tiền ứng
    Nợ ủy nhiệm chi
    có TK phải thu

    Nợ GTGT
    Có ủy nhệim chi

    Mời bác [you] cho ý kiến tiếp nhé ?

  8. #8
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào?

    Khoản 3% này là 1 cách để địa phương sở tại tăng ngân sách, có trong chế độ, bạn xem lại sẽ rõ. Còn khi nộp đi, bạn coi đó là một khoản nộp VAT hàng tháng bình thường, nhưng đây là ứng trước: Nợ 3331, có 111-112. Sau khi quyết toán công trình, chênh lệch đầu ra-đầu vào bao nhiêu thì nộp nốt.

  9. #9
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    2
    Ðề: Định khoản như thế nào?




    Trích dẫn Gửi bởi chinhgiavien
    Công ty mình hoạt đông trong lĩnh vực Xây dựng.Khi thi công công trình ở tỉnh khác, Chủ đầu tư có trích một khoàn 3% của Thuế GTGT để gọi là Nộp thay thuế tại địa phương...Mình phân vân không biết khi xuất Hóa đơn Giá trị gia tăng và ghi nhận Doanh thu mình sẽ định khoản Thuế GTGT theo cách nào?

    Trường hợp này là có thật đối với các đơn vị thi công công trình. Căn cứ chứng từ nộp 3% của bên Chủ đầu tư bạn ghi giảm số thuế VAT phải nộp (10% - 3% = 7%).

    Chúc bạn làm tốt!


  10. #10
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản như thế nào?




    Trích dẫn Gửi bởi huuthoai
    xin góp ý kiến :
    Thông thường khi tới một công trình khác để thi công thì cty phải đóng thuế trước khi thi công và trường hợp trên thì đã rõ rồi nhá bạn, bạn cứ hoạch toán bình thường.

    Khi xuất HĐ:
    Nợ TK phải thu
    Có DT
    CÓ GTGT

    Nợ số tiền còn lại
    Nợ số tiền ứng
    Nợ ủy nhiệm chi
    có TK phải thu

    Nợ GTGT
    Có ủy nhệim chi

    Mời bác [you] cho ý kiến tiếp nhé ?

    Làm như Huuthoai là đúng ròi còn gì, Mình ghi rõ số TK ra nhé
    Khi xuất HĐ:
    Nợ TK 131
    Có TK 511
    Có TK 33311
    - đồng thời hạch toán giá vốn
    Nợ TK 632
    Có Tk liênquan
    Khi khách hàng chuyển thanh toán tiền
    Nợ TK111/112: số tiền ứng
    Nợ TK 111/112: số tiền cònlại
    Nợ TK 3331: Số tiền trên ủy nhiệm chi
    Có TK 131

    Cuối tháng , khi bạn lên bảng cân đối số phát sinh, số tiền đã nộp 3% sẽ tự động cấn trừ với nhau.

 

 
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •