Chủ đề: Định khoản như thế nào?
-
07-22-2008, 11:46 PM #1
Silver member
- Ngày tham gia
- Sep 2015
- Bài viết
- 0
Định khoản như thế nào?
Công ty mình hoạt đông trong lĩnh vực Xây dựng.Khi thi công công trình ở tỉnh khác, Chủ đầu tư có trích một khoàn 3% của Thuế GTGT để gọi là Nộp thay thuế tại địa phương...Mình phân vân không biết khi xuất Hóa đơn Giá trị gia tăng và ghi nhận Doanh thu mình sẽ định khoản Thuế GTGT theo cách nào?
View more random threads:
- Thuế gtgt khi làm công trình xây dựng bên nước ngoài
- Xuất Hóa đơn GTGT theo số tiền thanh toán hay theo số lượng hàng hóa?
- Thuế GTGT đầu ra cho hàng Xuất khẩu
- kê khai và nộp thuế theo quý
- Hóa đơn mua vào đã kê khai thuế nhưng bị hủy
- Viết hóa đơn GTGT
- TỜ KHAI THUẾ GTGT THÁNG 01
- Thủ tục thay đổi địa điểm kinh doanh cùng quận(mong giúp đỡ)
- Điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp.
- Xuất hóa đơn ngoại tệ như thế nào???
-
07-23-2008, 12:54 AM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Định khoản như thế nào?
Mình nghe topic này thấy cũng lạ lạ. Mình chưa thấy quy định nào bắt trích 3% thuế GTGT nộp tại địa phương cả. Mjình chỉ biết 1 số trường hợp tương tự như sau:
- Chủ đầu tư sẽ trả 100% chi phí xây dựng cho nhà thầu. tuy nhiên có thể trích lại vài phần trăm gọi là chi phí quản lý dự án/công trình (Điểm này phải có thỏa thuận trong hợp đồng mới được trích)
- Nếu công ty có chi nhánh tại địa phương để theo dõi công trình xây dựng. CN sẽ nộp phần thuế chênh lệch (nếu đầu ra lớn hơn đầu vào) cho cơ quan thuế tại địa phương theo thuế suất quy định của Luật kế toán. (Điểm này mình sẽ tham khảo thêm chi tiết)
- Bạn nào biết rõ hơn thì chỉ giáo thêm nha
-
-
07-23-2008, 03:52 PM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Định khoản như thế nào?
Hic mình cũng gặp trường hợp này lần đầu
theo mình bạn nên nói rõ lại vấn đề
Chủ đầu tư có trích một khoàn 3% của Thuế GTGT
-
07-23-2008, 04:21 PM #4
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Định khoản như thế nào?
Tổng giá trị công trình công ty mình thi công là 880 triệu (đã bao gồm VAT 10%).Tức thuế GTGT là 80 triệu.
Bên A đã tạm ứng cho công ty mình 400 triệu.
Đến khi công trình hoàn thành thì họ chỉ chuyển tiếp 456 triệu và một tờ Uỷ nhiệm chi thông báo đã trích "nộp thay 3% Thuế GTGT cho Công ty X thuộc công trình Y - MST:0400...,cấp 3, chương 154, loại 06, khoản 02, mục 014, tiếu mục 01" (trích nguyên văn) số tiền là 24 triệu đồng ????
-
07-23-2008, 04:35 PM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Định khoản như thế nào?
Gửi bởi chinhgiavien
Ví dụ đơn vị bạn kê khai thuế tháng 5, Thuế GTGT phải nộp là 50.000.000đ.
Nhưng bạn chỉ còn phải nộp: 26.000.000đ thôi (có kèm bản photo của giấy nộp tiền) đơn vị mình đã gặp trường hợp này rồi. Thân chào! :cheers1:
-
07-23-2008, 04:42 PM #6
Silver member
- Ngày tham gia
- Jan 2016
- Bài viết
- 120
Ðề: Định khoản như thế nào?
Gửi bởi chaohanoi_78
(Mình biết, mẫu PL 01-5/GTGT là dùng để kê khai nộp vãng lai ngoại tỉnh và mình đã dùng nó để kê khai)..Nhưng ngặc nỗi không biết định khoản sau đây???
-
07-23-2008, 04:49 PM #7
Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 25
Ðề: Định khoản như thế nào?
Gửi bởi chinhgiavien
Thông thường khi tới một công trình khác để thi công thì cty phải đóng thuế trước khi thi công và trường hợp trên thì đã rõ rồi nhá bạn, bạn cứ hoạch toán bình thường.
Khi xuất HĐ:
Nợ TK phải thu
Có DT
CÓ GTGT
Nợ số tiền còn lại
Nợ số tiền ứng
Nợ ủy nhiệm chi
có TK phải thu
Nợ GTGT
Có ủy nhệim chi
Mời bác [you] cho ý kiến tiếp nhé ?
-
07-23-2008, 04:53 PM #8
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Định khoản như thế nào?
Khoản 3% này là 1 cách để địa phương sở tại tăng ngân sách, có trong chế độ, bạn xem lại sẽ rõ. Còn khi nộp đi, bạn coi đó là một khoản nộp VAT hàng tháng bình thường, nhưng đây là ứng trước: Nợ 3331, có 111-112. Sau khi quyết toán công trình, chênh lệch đầu ra-đầu vào bao nhiêu thì nộp nốt.
-
07-23-2008, 04:56 PM #9
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 2
Ðề: Định khoản như thế nào?
Gửi bởi chinhgiavien
Trường hợp này là có thật đối với các đơn vị thi công công trình. Căn cứ chứng từ nộp 3% của bên Chủ đầu tư bạn ghi giảm số thuế VAT phải nộp (10% - 3% = 7%).
Chúc bạn làm tốt!
-
07-26-2008, 12:09 AM #10
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Định khoản như thế nào?
Gửi bởi huuthoai
Làm như Huuthoai là đúng ròi còn gì, Mình ghi rõ số TK ra nhé
Khi xuất HĐ:
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 33311
- đồng thời hạch toán giá vốn
Nợ TK 632
Có Tk liênquan
Khi khách hàng chuyển thanh toán tiền
Nợ TK111/112: số tiền ứng
Nợ TK 111/112: số tiền cònlại
Nợ TK 3331: Số tiền trên ủy nhiệm chi
Có TK 131
Cuối tháng , khi bạn lên bảng cân đối số phát sinh, số tiền đã nộp 3% sẽ tự động cấn trừ với nhau.
Từ kinh nghiệm thực tiễn tích lũy qua hàng trăm dự án lớn nhỏ, Tuấn Việt Sport hiểu rõ những vấn đề mà các chủ đầu tư thường gặp phải khi triển khai công trình thể thao. Không ít trường hợp sân thể...
Giải pháp tiết kiệm điện cho sân thể thao sử dụng đèn LED