Định khoản như thế nào?

[muadongvinhcuu]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Công ty mình hoạt đông trong lĩnh vực Xây dựng.Khi thi công công trình ở tỉnh khác, Chủ đầu tư có trích một khoàn 3% của Thuế GTGT để gọi là Nộp thay thuế tại địa phương...Mình phân vân không biết khi xuất Hóa đơn Giá trị gia tăng và ghi nhận Doanh thu mình sẽ định khoản Thuế GTGT theo cách nào?

Khi bạn thi công tại một nơi khác tỉnh thì theo quy định bạn trích nộp từ 1-3% trên doanh thu nhé.Nếu mà chủ đầu tư nộp dùm cái này thì tròng hợp đồng ghi rõ là thuế GTGT phát sinh từ công ty này là do chủ đầu tư nộp, khoản tiền thuế này thì xem như khoản hỗ trợ, bạn có thể hạch toán vào thu nhập khác.Vì thuế GTGT này bạn phải đóng chứ không phải là chủ đầu từ.Hơn nữa khi đóng nhớ lấy biên lai thúe , để khi chuyển về trụ sở, sau này còn quyết toán nữa.
Thân chào
Hạch toán
Nợ TK 111,112
Có TK 711
Khi đóng thuế GTGT
Nợ TK 333
Có TK 111,112
Thân chào

[giahuy76]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Theo Luật Thuế GTGT các công trình phát sinh tại địa phương khác trụ sở hoạt động thì phải nộp 3% của thuế GTGT. Không phải nộp trước mà khi thi công xong và phát sinh doanh thu thì mới phải kê khai 3% này.
Số tiền thuế GTGT 3% khi nộp xong chuyển chứng từ đã nộp về công ty để hạch toán giảm số thuế GTGT phải nộp.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Vì khoản thuế này do đơn vị thi công trực tiếp phải đóng, nếu chủ đầu tư đứng ra đóng thay thì theo thỏa thuận nào ? có thể hiện trên hợp đồng kinh tế ko? nếu không có căn cứ thì coi như đây là 1 khoản thu nhập khác của công ty như ý kiến của bác...

[kattykatty89]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Theo Luật Thuế GTGT các công trình phát sinh tại địa phương khác trụ sở hoạt động thì phải nộp 3% của thuế GTGT. Không phải nộp trước mà khi thi công xong và phát sinh doanh thu thì mới phải kê khai 3% này.
Số tiền thuế GTGT 3% khi nộp xong chuyển chứng từ đã nộp về công ty để hạch toán giảm số thuế GTGT phải nộp.

Xem lại đi hen! làm gì còn 3%.

[chuonggoinhanvien]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Xem lại đi hen! làm gì còn 3%.

E cũng không hiểu tại sao?Nhưng công ty e thi công hai công trình cùng 1 lúc.Nhưng một công trình có giá trị trên 1 tỷ thì Chủ đầu tư trích nộp thay 3% thuế GTGT trên DT.
Còn công trình kia là 700 triệu thì chỉ trích 2% thôi...

[kevin51]

Ðề: Định khoản như thế nào?

xin góp ý kiến :
Thông thường khi tới một công trình khác để thi công thì cty phải đóng thuế trước khi thi công và trường hợp trên thì đã rõ rồi nhá bạn, bạn cứ hoạch toán bình thường.

Khi xuất HĐ:
Nợ TK phải thu
Có DT
CÓ GTGT

Nợ số tiền còn lại
Nợ số tiền ứng
Nợ ủy nhiệm chi
có TK phải thu

Nợ GTGT
Có ủy nhệim chi

Mời bác [you] cho ý kiến tiếp nhé ?

Mình cũng mới gặp trường hợp này lần đầu mong bạn thông cảm nhé!

[canhquanhoanggia]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Theo quy định thì

Trường hợp các cơ sở xây dựng, lắp đặt có tổ chức các đơn vị phụ thuộc không có tư cách pháp nhân như: tổ, đội xây dựng, ban quản lý công trình thực hiện xây lắp các công trình ở địa phương khác (tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương) nơi cơ sở đóng trụ sở chính thì đơn vị xây dựng, lắp đặt hoặc cơ sở chính phải kê khai doanh thu và thuế GTGT nộp tại địa phương nơi xây dựng công trình, hạng mục công trình theo tỷ lệ bằng 2% trên giá thanh toán công trình

- Cơ sở xây dựng, lắp đặt chậm nhất sau 10 ngày kể từ khi phát doanh thu của công trình xây dựng, phải có trách nhiệm phải kê khai nộp thuế vãng lai theo tỷ lệ 2% trên DT.

-Trường hợp của bạn chủ đầu tư giữ lại 3% để nộp thay nghĩa vụ thuế là sai.
- Nếu trong hợp đồng XD có thỏa thuận về việc nộp thay nghĩa vụ thuế này thì bạn căn cứ vào giấy nộp tiền vào NSNN của chủ đầu tư ghi:
Nợ 3331/Có 131