Chủ đề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp
-
01-12-2008, 03:02 PM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Làm tròn số thuế GTGT phải nộp
Chào cả nhà, cho mình hỏi 1 chút nhé:
Giả sử tiền VAT đầu ra tháng 3 phải nộp là: 2.350, nhưng khi thực nộp, trong giấy nộp tiền vào NSNN, người viết đã làm tròn lên 2.500. Khi đó số tiền mình nộp dư là 150đ. Sếp mình tự ý định khoản là:
Nợ 3331: 2.350
Nợ 642: 150
Có 111: 2.500..
Vậy cho mình hỏi:
1. Sếp mình tự ý định khoản vào TK 642, tuy số tiền 0 nhỏ nhưng thực tế vẫn 0 hề có bất cứ 1 loại chứng từ nào thì có bị thuế dò hay 0?
2. Vì số chênh này phát sinh từ T3 - T12 mà mình chưa làm tờ khai giải trình.
- Nếu làm tờ khai giải trình mà vẫn hạch toán như trên thì có hợp lý 0?
- Nếu 0 định khoản như trên, chỉ để cuối năm làm biên bản điều chỉnh luôn thể thì hàng tháng số VAT trên tờ khai và trên sổ cái sẽ 0 khớp nhau. Vậy thì xử lý thế nào? Thank nhiều nhiều...View more random threads:
- xuất hóa đơn sai thuế suất
- Qui định thuế GTGT áp dụng năm 2010?
- Tiền phạt nộp chậm tờ khai thuế GTGT hạch toán thế nào?
- khai báo thuế
- kinh doanh vàng
- Hóa đơn giá trị gia tăng
- Hóa đơn GTGT ghi sai giá bán giờ xử lý thế nào
- Kê khai thuế GTGT tháng với hàng bán bị trả lại.
- Thuế GTGT trong Hợp đồng mua bán thiết bị CNTT, trong đó có đào tạo sử dụng
- kê khai nhầm số tièn của 1 hóa đơn đầu ra tháng trước
-
01-12-2008, 03:42 PM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 1
Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp
Gửi bởi blackmouse_b
Bạn nên nhớ hạch toán thì hạch toán đúng số thuế phải nộp nhé! Còn việc người viết phiếu thu làm tròn số thì DN thiệt em cho vào TK 811, khoản này cũng không nhiều và em có thể đưa vô chi phí hợp lý căn cứ phiếu thu tiền của kho bạc và tờ khai thuế GTGT hàng tháng nhé!
Thân!
-
01-12-2008, 03:54 PM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 1
Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp
Gửi bởi blackmouse_b
* Bạn ko phải làm giải trình hay điều chỉnh gì về cái này cả !! bút toán này làm ngay khi phát sinh là ok
-
01-12-2008, 04:03 PM #4
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp
Gửi bởi Kidmandang
-
01-12-2008, 04:45 PM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp
Nếu bạn ghi như thế thì số tiền trên TK 111 là 0 chính xác, theo mình nghĩ bên 111 thuế soi cũng khá kỹ đấy. Bạn cứ điều chỉnh như các anh ấy khuyên mình thấy là hợp lý đấy.
-
01-12-2008, 04:48 PM #6
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Làm tròn số thuế GTGT phải nộp
Gửi bởi mumly
Sự bền vững của Lưới Mạnh Phát còn đến từ việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh, nơi mỗi thành viên đều được tạo điều kiện phát triển và thể hiện giá trị cá nhân. Công ty thường xuyên tổ chức...
Mạnh Phát: Lưới công nghiệp đạt chuẩn quốc tế