Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 3 của 3
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Tờ khai tạm tính thuế tndn

    Doanh thu đó bao gồm doanh thu cung cấp hh dv (511) DT hoạt động tài chính 515,Thu nhập khác 711.Trong trường hop có cơ sở phụ thuộc thì k tính phần doanh thu luân chuyển nội bộ..Tương tự với chi phí,không tính phần giá vốn luân chuyển nội bộ

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Tờ khai tạm tính thuế tndn

    Cách 1: bách phát bách trúng: Làm sổ sách đúng, khớp với khai báo thuế TNDN tạm tính quý
    Hàng tháng:
    Bước 1: Xác định Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911
    Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
    Lấy Doanh thu – chi phí > 0
    Lãi: Nợ 911/ có 4212
    Lấy Doanh thu – chi phí < 0
    Lỗ: Nợ 4212/ có 911
    Cuối Quý:
    Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
    Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
    Nợ 8211/ có 3334
    Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
    Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
    Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1
    Cách 2: phổ thông ko trường lớp thuế má
    Chỉ tiêu Doanh thu thì bắt buộc phải đúng với tờ khai thuế = tổng doanh thu chưa thuế 3 tháng trong quý trên hóa đơn hoăc lấy tờ khai ra cộng lại ( doanh thu [511,515,711] tháng 4,5,6)=? => kết quả rồi nhập vào, còn chỉ tiêu chi phí có thể ghi số ước tính được > cao hơn số doanh thu vừa nhập một chút. Đây chỉ là tờ khai tạm tính , cuối năm quyết toán cân đối lãi lỗ lại rồi mới cần con số chính xác.

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •