Tính thuế TNDN cho DN có DT dưới 20 tỷ

[hungtruong]

Cả nhà cho mình hỏi đã có hướng dẫn về cách tính thuế TNDN cho DN có DT dưới 20 tỷ chưa. Giờ làm BCTC mà chưa thấy hướng dẫn gì hết làm sao nhỉ. 6 tháng đầu thuế suất 25 %, 6 tháng cuối thuế suất 20%. Không biết là tính riêng hay gộp chung chia đều đây ta.

View more random threads:

• Thuê nhà nghỉ nhưng đi mua hóa đơn GTGT của nơi khác
• không hiểu về định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp
• Thuế TNDN truy thu năm 2006 ĐK thế nào
• Trễ hạn nộp Thuế TNDN?
• Nộp thuế TNDN Tạm tính Q1/2013 ???????
• Chi phí 154
• Căn cứ tính số tiền thuế TNDN nộp thừa????
• ngày bắt đầu năm tài chính?khai thuế TNDN trên PM HTKK ?cả nhà giúp em với!
• Chênh lệch giữa Lợi nhuận Kế toán và Thu nhập tính thuế TNDN có hạch toán gì không?
• Chuyển lỗ

[513minh891]

Ðề: Tính thuế TNDN cho DN có DT dưới 20 tỷ

mình hấy ở phần mềm 3.2 có chỗ dòng ghi là thuế xuất được miễn đó có khi bạn phải tự chia ra nửa năm đầu nửa năm sau tính áp dụng thuế xuất ghi phần được miễn vào thui

[nguyenvanan91]

Ðề: Tính thuế TNDN cho DN có DT dưới 20 tỷ

Thuế được miễn khác, còn đây là thay đổi thuế suất mà. Mình thấy không đúng.

[blogsieutoc]

Ðề: Tính thuế TNDN cho DN có DT dưới 20 tỷ

Cả nhà cho mình hỏi đã có hướng dẫn về cách tính thuế TNDN cho DN có DT dưới 20 tỷ chưa. Giờ làm BCTC mà chưa thấy hướng dẫn gì hết làm sao nhỉ. 6 tháng đầu thuế suất 25 %, 6 tháng cuối thuế suất 20%. Không biết là tính riêng hay gộp chung chia đều đây ta.

Trên TK QTT TNDN tất cả các chỉ tiêu sẽ được tính bình thường.
Phần thu nhập chịu thuế suất 20% được tính dựa trên việc tính bình quân thu nhập tính thuế của 12 tháng nhân cho số tháng được hưởng mức thuế suất 20% (có thể khác nhưng thường là 6 tháng, nên nói nôm na là chia đôi phần thu nhập tính thuế ở chỉ tiêu C4 trên QTT TNDN).
Sau đó lấy số đã chia đôi này, ghi vào chỉ tiêu (1) : Tổng thu nhập tính thuế được hưởng thuế suất ưu đãi . trên PL 03-3A TNDN
Chỉ tiêu (2) trên 03-3A là chỉ tiêu tự tính toán : lấy chỉ tiêu 1 nhân với thuế suất ưu đãi được nhập ở mục 2.1 (Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi của phần 2 trên PL 03-3A) là 20%.
Chỉ tiêu (3) của PL 03-3A là tính thuế bình thường theo thuế suất phổ thông 25%.
Số liệu tính được tại chỉ tiêu (4) của PL này được sử dụng để ghi vào mã chỉ tiêu C8 trên TK QTT TNDN mẫu 03/TNDN

[dungtsbd]

Ðề: Tính thuế TNDN cho DN có DT dưới 20 tỷ

trích nguyên văn bởi pqhung091965
Trên TK QTT TNDN tất cả các chỉ tiêu sẽ được tính bình thường.
Phần thu nhập chịu thuế suất 20% được tính dựa trên việc tính bình quân thu nhập tính thuế của 12 tháng nhân cho số tháng được hưởng mức thuế suất 20% (có thể khác nhưng thường là 6 tháng, nên nói nôm na là chia đôi phần thu nhập tính thuế ở chỉ tiêu C4 trên QTT TNDN).
Sau đó lấy số đã chia đôi này, ghi vào chỉ tiêu (1) : Tổng thu nhập tính thuế được hưởng thuế suất ưu đãi . trên PL 03-3A TNDN
Chỉ tiêu (2) trên 03-3A là chỉ tiêu tự tính toán : lấy chỉ tiêu 1 nhân với thuế suất ưu đãi được nhập ở mục 2.1 (Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi của phần 2 trên PL 03-3A) là 20%.
Chỉ tiêu (3) của PL 03-3A là tính thuế bình thường theo thuế suất phổ thông 25%.
Số liệu tính được tại chỉ tiêu (4) của PL này được sử dụng để ghi vào mã chỉ tiêu C8 trên TK QTT TNDN mẫu 03/TNDN

Con đồng ý với Chú Hùng,
Trên phụ lục 03-1A/TNDN sẽ kê khai bình thường chỉ tiêu Doanh thu, CP sản xuất kinh doanh (gồm CP bán hàng, giá vốn, CP Quản lý doanh nghiệp).
Kê khai phần chịu thuế TNDN 20% từ ngày 1/7/2013 : TN Chịu thuế :-((Doanh thu - CP sản xuất kinh doanh HH,DV)/12)* 6 = a
Phần TN hưởng TS 20% kê khai vào phụ lục 03-3A/TNDN, phần điều kiện ưu đãi tích ô ưu đãi khác, phần 2: mức độ ưu đãi: ghi 20%
chỉ tiêu 3.2 (PL03-3A/TNDN) điền TN chịu thuế như kết quả a đã tính theo công thức ở trên

[maomao141]

Ðề: Tính thuế TNDN cho DN có DT dưới 20 tỷ

Hôm vừa rồi mình vừa tập huấn thuế ở nhà hát Hòa Bình thì đâu có gì phức tạp như các bạn thảo luận đâu ta, chỉ là vầy: Báo cáo năm nay không có gì khác so với năm 2012, riêng phần thuế suất 20% hay 25% thì cuối năm 2013 cứ để 20%, chỉ chỉnh sửa phần tiền thuế bên dưới sao cho đúng với số tiền thuế phải nộp là ok (25% cho 6 tháng đầu năm 2013 và 20% cho 6 tháng còn lại), phần mềm kê khai IHTKK 3.2.0 hoặc 3.2.1 cho phép chỉnh sửa số tiền thuế. Mình chỉ mới tập huấn nghe hướng dẫn vậy thôi chứ chưa làm, các bạn thử xem có được không. Còn nếu không đúng các bạn góp ý thêm nha