Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

[seoomohtx]

Em mới vào làm cho 1 DNTN, nên chưa biết nhiều về kế toán lắm.
Anh, chị cho em hỏi là khi tính thuế TNDN tạm tính quý 3/2012 thì em phải làm sao?
_ có người thỉ chỉ em là tập hợp hoá đơn đầu vào, đầu ra và chi phí phát sinh
_ có người thì nói là đối với DNTN thì tính theo phần trăm trên doanh thu
Vậy thông tin nào là đúng, em không biết làm như thế nào là đúng
các anh chị giúp em lựa chọn với.
Thanks.

View more random threads:

• Khai quyết toán thuế TNDN trên phần mềm HTKK 1.3.1 như thế nào?
• thời hạn nộp thuế TNDN quý III
• Tiền thuế TNDN Tạm tính
• Cân đối lương
• Kê khai thuế TNDN đối với cty phần mềm mới thành lập
• Chi phí điện nước từ việc thuê địa điểm kinh doanh có là CP hợp lý???
• KK chỉ tiêu "Doanh thu phát sinh trong kỳ " trên tờ khai thuế TNDN tạm tính ntn?
• Thuế TNDN tạm tính quý 3/2008 mình vẫn chưa nộp tiền vào kho bạc. Như vậy có sao ko?
• Nộp chậm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II năm 2009?
• Chỉ tiêu Thuế và các khoản phải thu nhà nước trên BCTC

[trungtrinh]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

lấy tổng DT ps trong quý trừ tổng chi phí ps của quý đó bao gồm cả KH TSCĐ

[giacnguvang]

+ Nếu dn thực hiện đúng chế độ kế toán, hạch toán được đầy đủ doanh thu, chi phí --> nộp thuế theo thu nhập thực tế phát sinh (=dthu - chi phí)
+ Nếu dn chỉ hạch toán được doanh số, ko hạch toán được chi phí --> nộp thuế theo tỷ lệ % trên doanh số

[jutom123]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Nhưng khi mình mới bắt đầu vào làm thì làm sao mình biết đc là trước đó DN có hạch toán đầy đủ chi phí và doanh thu đâu
Vì ngoài báo cáo thuế và báo cáo tài chính thì mình k có cái gì hết

[seotheanhgroup]

Mình nghĩ là nếu dn có đầy đủ hóa đơn chứng từ đầu ra (VD: HĐ GTGT hoặc HĐ bán hàng thường) thì là hạch toán đầy đủ dthu
Các chi phí đầu vào có đầy đủ hóa đơn chứng từ (VD:có HĐ GTGT hoặc HĐ thường khi mua hàng hóa, dvụ đầu vào, CP lương có bảng chấm công, bảng lương... ) thì là hạch toán đầy đủ CPhí
Mà mình nghĩ: xem kế toán trước làm thế nào thì mình làm theo.
Hix, em cũng chưa có knghiệm, mong các bác chỉ giáo giúp với.

[truongnx]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

hnt329 oi cho m hoi trong to khai thue thu nhap doanh nghiep tam tinh - mau 01B/TNDN chi tieu 11 doanh thu theo thue suat chung tinh nhu the nao vay

[gaukhunglong]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

hnt329 oi cho m hoi trong to khai thue thu nhap doanh nghiep tam tinh - mau 01B/TNDN chi tieu 11 doanh thu theo thue suat chung tinh nhu the nao vay

DT theo thuế suất chung đối với các DN hoạt động bình thường (không được ưu đãi về thuế TNDN) là : DT bán hàng và CCDV ( 511)(số liệu lấy từ các hóa đơn đầu ra), DT hoạt động TC (515) và các khoản thu nhập khác (711). Đó là nói đến những DN mà kế toán hạch toán và ghi sổ theo từng tháng nên biết được các con số đó. Còn đối với những kế toán mà 1 năm mới làm sổ 1 lần thì họ thường chỉ lấy số liệu từ hóa đơn đầu ra. Nhiều mgười thường lấy số DT của 3 tháng trong quý trên TK thuế GTGT để đưa vào chỉ tiêu 11, điều này cũng được nhưng đôi lúc cũng có sự sai lệch do trong quý có sự điều chỉnh về DT và thuế GTGT (như thu hồi hóa đơn hay kê khai nhầm chẳng hạn),

---------- Post added at 01:15 ---------- Previous post was at 01:09 ----------

Nhưng khi mình mới bắt đầu vào làm thì làm sao mình biết đc là trước đó DN có hạch toán đầy đủ chi phí và doanh thu đâu
Vì ngoài báo cáo thuế và báo cáo tài chính thì mình k có cái gì hết

Cũng còn tùy vào việc bạn khai tạm tính theo mẫu nào.
+ Nếu theo Mẫu 01B/TNDN thì chỉ cần báo cáo thuế hàng tháng là có thể làm được TK tạm tính rồi (vì đã xác định được DT trong quý)
+ Nếu theo mẫu 01A/TNDN thì nhẹ nhàng hơn nữa, vì là tạm tính nên bạn chỉ cần có số DT chính xác từ các BC thuế hàng tháng là đủ, còn về chi phí thì tự nghĩ ra theo khả năng nộp thuế của DN. DN có khả năng nộp thuế trong quý thì ghi CP ít lại, còn không thì đôn CP lên, ít hoặc không nộp cũng được (đã nói là tạm tính mà)

[binhseo2800]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Cũng còn tùy vào việc bạn khai tạm tính theo mẫu nào.
+ Nếu theo Mẫu 01B/TNDN thì chỉ cần báo cáo thuế hàng tháng là có thể làm được TK tạm tính rồi (vì đã xác định được DT trong quý)
+ Nếu theo mẫu 01A/TNDN thì nhẹ nhàng hơn nữa, vì là tạm tính nên bạn chỉ cần có số DT chính xác từ các BC thuế hàng tháng là đủ, còn về chi phí thì tự nghĩ ra theo khả năng nộp thuế của DN. DN có khả năng nộp thuế trong quý thì ghi CP ít lại, còn không thì đôn CP lên, ít hoặc không nộp cũng được (đã nói là tạm tính mà)

tìm mãi mới lí giải đc tại sao DT tạm ứng= DT 3 tháng trong quý + lại. nhưng CP thì lại không khớp
thank chị nhiều
:x
nhưng em còn hỏi 1 vấn đề: đội lên như thế này thì mình sẽ phải lấy số lệch này ở đâu ra....khi thuế kiểm tra và cuối năm làm BCTC sẽ ứng phó ntn
em mới đi làm nên gà mờ về thuế quá( quý tạm tính chưa làm lần nào )

[lolem19]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

mình cũng thế, ngơ ngơ mà công ty năm nay đã là năm hoạt động thứ 5, nghe nói sẽ quyết toán thuế nữa chứ. hức hức

[Uplevo]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

tìm mãi mới lí giải đc tại sao DT tạm ứng= DT 3 tháng trong quý + lại. nhưng CP thì lại không khớp
thank chị nhiều
:x
nhưng em còn hỏi 1 vấn đề: đội lên như thế này thì mình sẽ phải lấy số lệch này ở đâu ra....khi thuế kiểm tra và cuối năm làm BCTC sẽ ứng phó ntn
em mới đi làm nên gà mờ về thuế quá( quý tạm tính chưa làm lần nào )

Không lo đâu, chẳng ai hỏi về việc kê khai tạm tính hay bắt giải trình về CP tạm tính trong quý đâu. Người ta chỉ quan tầm đến con số quyết toán cuối năm thôi. Còn trường hợp mà ít nhất DT kê khai trên TK thuế GTGT trong quý không khớp với với DT kê khai trên TK tạm tính thì lúc này mới có thể xảy ra khả năng cán bộ thuế yêu cầu giải trình .