Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

[anthao]

Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

View more random threads:

• Thông báo chậm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp quý 4/2007
• giúp mình với, cần gấp. hic hic
• giúp nình về khoản phí ngân hàng mà mình phải trả cho khách hàng khi họ thanh toán!
• Câu hỏi về lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
• cách định khoản lại thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính.
• Kiểm tra các tài khoản kế toán trước khi quyết toán thuế
• Điều chỉnh sau thanh tra thuế
• Đóng thuế TNDN có được trừ chi phí không?
• Thúê TNDN
• Nộp chậm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II năm 2009?

[xamhinhnghethuat]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

Sao lại để cuối năm mới hạch toán vào 821 vậy bạn?

[tuananh22794]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

[muabuon]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

Đã định khỏan nghiệp vụ
Nợ TK 3334 4,3 tr
Có TK 111,112 4,3 tr
Sau đó quyết tóan lỗ
thì cứ để vậy
Sang năm tính tiếp

[Huongbavi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Đã định khỏan nghiệp vụ
Nợ TK 3334 4,3 tr
Có TK 111,112 4,3 tr
Sau đó quyết tóan lỗ
thì cứ để vậy
Sang năm tính tiếp

Ko dùng TK821 có sao ko Bác Sĩ ???

Sao lại để cuối năm mới hạch toán vào 821 vậy bạn?

Chắc người ta quên đấy hoặc cũng có thể ko bít hạch toán sao.

N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

Ngốc ko có ý kiến gì nữa. :tucao:

[banthe247]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

Bác kid làm đúng wá. em bổ sung 1 tẹo.
Q1 bạn k định khoản gì hết
Q2 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q3 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q4 hay cả năm lỗ Kết chuyển ngược lại N3334/C8211 treo trên 3334 chuyển sang năm sau

[hong nt]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

q1, q2, q3, q4 mình ko kết chuyển, cuối năm kết chuyển một lần qua tài khoản 8211

[ngotathanh]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Ko dùng TK821 có sao ko Bác Sĩ ???

Chắc là có đó - hình như là ko thực hiện chế độ kế toán VN thì phải nhưng phạt thì chưa thấy vì cái này mới có áp dụng vài năm & thuế thì ko phạt vì sai chế độ kế toán - mấy bác UBND thì ko rảnh => chắc là ko sao, nhưng nếu có sao thì đừng hỏi tại sao :chongmat: :011:

[HaiMinh68]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Chắc là có đó - hình như là ko thực hiện chế độ kế toán VN thì phải nhưng phạt thì chưa thấy vì cái này mới có áp dụng vài năm & thuế thì ko phạt vì sai chế độ kế toán - mấy bác UBND thì ko rảnh => chắc là ko sao, nhưng nếu có sao thì đừng hỏi tại sao :chongmat: :011:

Cái chi phí thuế TNDN này cũng rắc rối nhỉ, khi không khi có.
Thế người biết thì không phạt, người phạt thì không rảnh => cả hai kết lại với nhau một phát thì sao nhỉ?

[nguyengiang123]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

N8211/C3334 số thuế đã nộpSo sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

Phần bôi đậm, tô màu, em nghĩ là bác định khoản bằng số thuế TNDN tính trên lợi nhuận kế toán chứ, đâu phải định khoản theo số đã nộp.

Trường hợp nộp thừa thiếu ở từng quý phải nộp bổ sung hay cấn trừ gì đấy em không dám bàn vì em có đem tiền nộp thuế bao giờ đâu mà biết, bác nào có kinh nghiệm hay rành luật thì phán.