Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 1 của 6 123 ... CuốiCuối
Kết quả 1 đến 10 của 57
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

    Mình có trường hợp như thế này:
    Quý 1: lỗ
    quý 2: lãi
    quý 3: lãi
    quý 4: lỗ
    Cả năm lỗ:51tr
    thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
    Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!




    Trích dẫn Gửi bởi ubn_love
    Mình có trường hợp như thế này:
    Quý 1: lỗ
    quý 2: lãi
    quý 3: lãi
    quý 4: lỗ
    Cả năm lỗ:51tr
    thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
    Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)
    Sao lại để cuối năm mới hạch toán vào 821 vậy bạn?

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    14
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!




    Trích dẫn Gửi bởi ubn_love
    Mình có trường hợp như thế này:
    Quý 1: lỗ
    quý 2: lãi
    quý 3: lãi
    quý 4: lỗ
    Cả năm lỗ:51tr
    thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
    Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)
    N8211/C3334 số thuế đã nộp
    So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
    + Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
    + Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
    + Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

    * Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

  4. #4
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!




    Trích dẫn Gửi bởi ubn_love
    Mình có trường hợp như thế này:
    Quý 1: lỗ
    quý 2: lãi
    quý 3: lãi
    quý 4: lỗ
    Cả năm lỗ:51tr
    thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
    Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)
    Đã định khỏan nghiệp vụ
    Nợ TK 3334 4,3 tr
    Có TK 111,112 4,3 tr
    Sau đó quyết tóan lỗ
    thì cứ để vậy
    Sang năm tính tiếp

  5. #5
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    5
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!




    Trích dẫn Gửi bởi vansi200780
    Đã định khỏan nghiệp vụ
    Nợ TK 3334 4,3 tr
    Có TK 111,112 4,3 tr
    Sau đó quyết tóan lỗ
    thì cứ để vậy
    Sang năm tính tiếp
    Ko dùng TK821 có sao ko Bác Sĩ ???




    Trích dẫn Gửi bởi kimhoa83
    Sao lại để cuối năm mới hạch toán vào 821 vậy bạn?
    Chắc người ta quên đấy hoặc cũng có thể ko bít hạch toán sao.




    Trích dẫn Gửi bởi Kidmandang
    N8211/C3334 số thuế đã nộp
    So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
    + Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
    + Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
    + Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

    * Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!
    Ngốc ko có ý kiến gì nữa. :tucao:

  6. #6
    Ngày tham gia
    Dec 2015
    Bài viết
    17
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!




    Trích dẫn Gửi bởi Kidmandang
    N8211/C3334 số thuế đã nộp
    So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
    + Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
    + Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
    + Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

    * Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!
    Bác kid làm đúng wá. em bổ sung 1 tẹo.
    Q1 bạn k định khoản gì hết
    Q2 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
    Q3 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
    Q4 hay cả năm lỗ Kết chuyển ngược lại N3334/C8211 treo trên 3334 chuyển sang năm sau

  7. #7
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!

    q1, q2, q3, q4 mình ko kết chuyển, cuối năm kết chuyển một lần qua tài khoản 8211

  8. #8
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!




    Trích dẫn Gửi bởi Ngốc
    Ko dùng TK821 có sao ko Bác Sĩ ???
    Chắc là có đó - hình như là ko thực hiện chế độ kế toán VN thì phải nhưng phạt thì chưa thấy vì cái này mới có áp dụng vài năm & thuế thì ko phạt vì sai chế độ kế toán - mấy bác UBND thì ko rảnh => chắc là ko sao, nhưng nếu có sao thì đừng hỏi tại sao :chongmat: :011:

  9. #9
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!




    Trích dẫn Gửi bởi Kidmandang
    Chắc là có đó - hình như là ko thực hiện chế độ kế toán VN thì phải nhưng phạt thì chưa thấy vì cái này mới có áp dụng vài năm & thuế thì ko phạt vì sai chế độ kế toán - mấy bác UBND thì ko rảnh => chắc là ko sao, nhưng nếu có sao thì đừng hỏi tại sao :chongmat: :011:
    Cái chi phí thuế TNDN này cũng rắc rối nhỉ, khi không khi có.
    Thế người biết thì không phạt, người phạt thì không rảnh => cả hai kết lại với nhau một phát thì sao nhỉ?

  10. #10
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Định khoản thuế TNDN!




    Trích dẫn Gửi bởi Kidmandang
    N8211/C3334 số thuế đã nộpSo sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
    + Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
    + Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
    + Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

    * Mời pác [you]
    cho ý kiến ạh!!
    Phần bôi đậm, tô màu, em nghĩ là bác định khoản bằng số thuế TNDN tính trên lợi nhuận kế toán chứ, đâu phải định khoản theo số đã nộp.

    Trường hợp nộp thừa thiếu ở từng quý phải nộp bổ sung hay cấn trừ gì đấy em không dám bàn vì em có đem tiền nộp thuế bao giờ đâu mà biết, bác nào có kinh nghiệm hay rành luật thì phán.

 

 
Trang 1 của 6 123 ... CuốiCuối

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •