Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

[kyniemhoctro]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Bác kid làm đúng wá. em bổ sung 1 tẹo.
Q1 bạn k định khoản gì hết
Q2 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q3 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q4 hay cả năm lỗ Kết chuyển ngược lại N3334/C8211 treo trên 3334 chuyển sang năm sau

[hehechoi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

cho em hỏi tại sao có những DN thu nhập trước thuế âm mà vẫn tính số thuế TNDN cũng âm?

[handucquan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

cho em hỏi tại sao có những DN thu nhập trước thuế âm mà vẫn tính số thuế TNDN cũng âm?

Mèn ơi cái Avatar..... :k5686658:
Thuế TNDN làm gì có số âm hả em ??? Thu nhập trước thuế âm => Lỗ thì ko phải nộp thuế.
Em nói rõ hơn tí nữa đi. :xinloinhe:

[nguyenanhthuoc]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Mèn ơi cái Avatar..... :k5686658:
Thuế TNDN làm gì có số âm hả em ??? Thu nhập trước thuế âm => Lỗ thì ko phải nộp thuế.
Em nói rõ hơn tí nữa đi. :xinloinhe:

avatar sao hả A?
Từ trước giờ E vẫn nghĩ thu nhập trước thuế âm thì k phải nộp thuế,nhưng giờ đọc BCKQKD thì thấy có những DN thu nhập trước thuế âm,rồi thuế TNDN cũng ghi âm?E k hiểu.
E vừa đọc một bài viết
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (hoặc thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp) = Lợi nhuận/Lỗ kế toán X thuế suất
nên E nghĩ có phải đó là thuế TNDN được hoàn lại k?và trong trường hợp nào thì được tính thu nhập thuế TNDN ạ?
các anh chị nào biết giúp E với!!!thanks

[thangtnpt0021]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

theo e nghỉ mấy anh chị hạch toán như thế là đúng rối vậy cho e hỏi:
Khi mình nộp tiền TNDN thì mình hạch toán
Nợ TK 3334/ Có 111
Vậy khi kết chuyển vào TK 821 thì mình để cuối năm kết chuyển hay tại thời điểm phát sinh mình kết chuyển: Nợ TK 3334/ có 821
Nếu kết chuyển tại thời điểm phát sinh thì có KC vào 911 luôn hay để treo trên TK 821 rồi cuối năm mới kết chuyển
mong cả nhà giúp e với.

[actech1]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Mình cũng đang vướng mắc ở chổ này đấy.
Hàng quý xác định thuế TNDN tạm tính, định khoản: N821/ C 3334
Khi nộp tiền: N 3334/ C 1111
Kết chuyển sang TK911 có ổn không nhỉ? Nếu không kết chuyển sang TK 911 thì Bảng cân đối PS không cân.

[mrtho88hnn]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Theo mình thì đã lỗ rùi thì để đó sang năm tính tiếp. Còn đã tạm nộp thuê TNDN rùi thì để đó sẽ đc cấn trừ sau.

[nobixu]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Mình cũng đang vướng mắc ở chổ này đấy.
Hàng quý xác định thuế TNDN tạm tính, định khoản: N821/ C 3334
Khi nộp tiền: N 3334/ C 1111
Kết chuyển sang TK911 có ổn không nhỉ? Nếu không kết chuyển sang TK 911 thì Bảng cân đối PS không cân.

Phải kết chuyển chứ, TK 821 không thể có số dư được. Trong TH bạn cố tình để số dư ở 821 thì bảng cân đối vẫn cân chứ. Cuối năm quyết toán nếu số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đã nộp thì TK 333.4 có số dư nợ, để đó sang năm cấn trừ với số thuế phải nộp, hoặc các năm sau liên tục lỗ thì đề nghị hoàn lại.

[dung@123]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

Hàng quí: Khi tạm nộp bạn phải hạch toán
No 821
Co 3334
Khi nộp tiền
No 3334
Co 111,111
cuối năm quyết toán mà số lãi lớn hơn 4 quí thì phải định khoản bổ sung để điều chỉnh: Nợ 821/ có 3334 còn nếu lỗ thì điều chỉnh ngược lại. con cach lam cua ban chi dinh khoan nhu vay thi sai lam sao ma biet duoc ket qua kinh doanh lai lo hang qui duoc.

[tuboi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

pakon giúp mình tí nha
hàng quý đều ghi N821/C3334
N911/C821
cuối năm trong báo cáo KQHDKD 821 có đc ghi vào chi phí khác ko?