Đóng thuế TNDN thừa năm 2010 nhưng thiếu năm 2009

[seoomohtx]

Em mới đi làm kế toán đc 2 tháng. Sếp giao cho nhiệm vụ rà soát lại thuế TNDN 2009, 2010 xem còn thiếu bao nhiêu thì nộp.
e cứ nghĩ là chỉ căn cứ vào báo cáo kết quả KD để tìm ra số thuế phải nộp, sau đó trừ đi các khoản đã nộp trong năm.
kết quả là 2009 và 2010 còn phải nộp hơn 30tr. Đầu tháng e đi nộp khoản hơn 30tr của năm 2010 rồi. Sếp bảo kiểm tra lại lần nữa năm 2009 xem.
Mấy hôm nay,em kiểm tra lại và đọc cả bảng cân đối tài khoản nữa thì thấy mình đã tính sai hoàn toàn.
Năm 2009, phát sinh thuế trong năm là 80tr và đã đóng đc 44tr còn 36tr chuyển tiếp sag năm 2010.
Năm 2010, phát sinh thuế có 24tr nhưng đã tạm nộp 4 quý là 25tr.
Thế mà hôm vừa rồi e lại đi đóng thêm 34tr cho năm 2010 nữa, trong khi đó năm 2009 vẫn chưa đóng thêm.
Các khoản thuế này bi jo phải xử lý thế nào ạ? Phải làm thủ tục hoàn thuế hay là thế nào ạ? Mà làm thủ tục bao lâu thì có thể lấy về? Có thể chuyển ngược lại cho năm 2009 ko ạ?
Em đag lo lắm vì sợ sếp mắng. sếp đã dặn đi dặn lại là kiểm tra cho kỹ, thế mà.... Click here to enlarge( Click here to enlarge(
Làm kế toán mà nhầm lẫn, tính toán sai nhiều như này ko biết sếp có cho làm việc tiếp ko nữa Click here to enlarge( Click here to enlarge(

View more random threads:

• HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN
• Kinh doanh máy chấm công, các thiết bị liên quan đến máy tính có được miễn thuế TNDN
• Chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
• Tạm tính thuế TNDN QII/2009
• số thuế TNDN quyết toán thấp hơn tổng số thuế tạm tính 4 quý
• Cty mua xe 4 chỗ,giá 16tỷ có được trích khấu hao không?
• Nộp thuế TNDN cần phụ lục ngân sách?
• Hạch toán phần thuế GTGT ko được khấu trừ như thế nào?
• Giảm 30% thuế TNDN của năm 2008 theo thông tư nào của BTC?
• Hạch toán thuế TNDN khi được hưởng UĐ

[hoangocbn123]

Ðề: Đóng thuế TNDN thừa năm 2010 nhưng thiếu năm 2009

Vậy thì bạn xem và tính toán kỹ lại(mình tình thì sao bằng thanh tra thuế). Bạn nên xem các tờ khai và nộp theo tờ khai, hoạc điều chỉnh thuế của DN mà làm!

[drspiller12345]

Ðề: Đóng thuế TNDN thừa năm 2010 nhưng thiếu năm 2009

Về nguyên tắc, khi bạn nộp thuế cho dù bạn ghi là nộp thuế TNDN năm 2010 mà bạn còn nợ thuế năm 2009 thì cơ quan thuế vẫn tính là số thuế nộp của năm 2009 (theo nguyên tắc nộp nợ trước mới tới thuế phát sinh), do đó bạn không cần phải lo; để tránh rắc rối vì vi phạm pháp luật về thuế (nộp chậm tiền thuế) bạn nên nộp hết số thuế còn nợ tới thời điểm hiện tại và số tiền phạt chậm nộp (tính bằng công thức: Số tiền phạt = số tiền thuế nộp chậm X (số ngày chậm nộp - số ngày được giãn nợ) X 0.05%);
Thuế TNDN chỉ được hoàn khi đơn vị bạn giải thể hoặc phá sản mà thôi;