Điều chỉnh Thuế TNDN tạm tính?

[kunnguyen]

Dạ em hỏi rồi ah, bên Thuế họ bảo là coi như xuất trả lại hóa đơn cho khách và viết trong tháng 8. Nhưng em sợ viết 1 lúc thì doanh thu tháng 8 khủng qá, quý 3 chết tiền nộp thuế, nên em viết dàn đều trong quý 3, quý 4, vì họ bảo miễn là viết trả lại hết số doanh thu quý 2 là được.
@sannguyen: Thuế tạm tính thì em chưa lo lắm vì em biết cân đối chi phí doanh thu để quý 3 nộp tầm 5tr thôi:-(, nhưng cái chính cuối năm khi làm báo cáo tài chính thì đồng thời điều chỉnh số thuế TNDN thực tế thừa hay thiếu ý ạ. Nếu nói như a chuyển hết số lỗ quý 2 sang tức là chuyển 117.677.231đ hay là 25% của con số 117.677.231đ vào chỉ tiêu 28 ah. Nếu chuyển lỗ thế thì cả năm em lỗ mất (trừ khi vác hơn 30tr đi nộp thuế). Mà năm nay em bắt buộc fai lãi, công ty em lỗ 2 năm rùi. Nếu k vì cái vụ fai lãi này em cũng k lo lắng:-((. Giúp em với, nick em là "nikkobui"; anh chị nào có thời gian chat thì giúp em với đc k ah

[sang8382]

Ðề: Điều chỉnh Thuế TNDN tạm tính?

- Xuất trả hóa đơn cho khách là xuất hóa đơn trong đó ghi rõ xuất thay thế cho hóa đơn số.... ngày... tháng... chứ không phải đem toàn bộ doanh thu của quý 2 sang quý 3 (phải hỏi rõ bên thuế phấn này);
- Trường hợp xuất sang quý 3 thì chi phí quý 2 đã báo cáo rồi mà không có doanh thu tất nhiên sẽ lỗ bằng với chi phí của quý, do đó khi lập báo cáo quý 3 chuyển hết số lỗ này sang (117.677.231) nó sẽ cân bằng với số lợi nhuận thực tế đến thời điểm quý 3 (do doanh thu quý 2 chuyển quý 3, mình chuyển lỗ như vậy thì coi như chi phí và doanh thu của cả hai quý đều nằm trong quý 3);
- Nếu các năm trước có lỗ thì khi lập báo cáo tạm tính phải chuyển luôn số lỗ đó sang để xác định cho đúng số thuế TNDN phải nộp, nếu không cuối năm sẽ xảy ra trường hợp lợi nhuận trong năm chưa đủ trừ cho số lỗ các năm trước mà vẫn phải nộp thuế TNDN năm nay hoặc số thuế TNDN đã tạm nộp cao hơn số thuế TNDN phải nộp.