-
03-30-2011, 08:29 AM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp
giúp mình gấp với, sắp hết hạn nộp hồ sơ rồi, năm trước mình lỗ giả sử 4tr, năm nay lãi 20 tr, thì mình có đc chuyển lỗ 421 năm trước sang 421 năm nay ko? hay chỉ chuyển lỗ vào lợi nhuận trước thuế? nếu vậy hạch toán thế nào?ví dụ doanh thu là 15 tr, chi phí là 3tr, vậy thue thu nhap phai nộp= (15-3-4)* 25%=2tr
lỗ năm truớc : no 421/co 911: 4tr
no 821/co 3334: 2tr
lai nam nay: no 911/co 421= 8-2= 6tr
de tai khoan 421 nam truoc het thi mình phải hạch bút toán: no 911/co 421; 4tr ah?View more random threads:
- các câu hỏi về thuế
- Hỏi cách kê khai TK thuế TNDN tạm tính quý IV /2012
- Thuế TNDN được miễn giảm 30% thể hiện thế nào trên bảng quyết toán thuế TNDN
- Thuế TNDN năm 2011
- Thuế TNDN
- Tính thuế Thu nhập doanh nghiệp
- Xử lý số thuế nộp thừa thế nào?
- Thuế TNDN cho công ty mới thành lập
- thuế TNDN có tính vào chi phí hay không?
- Hóa đơn GTGT dưới 20 triệu chưa thanh toán có bị loại khỏi chi phí
-
03-30-2011, 01:37 PM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp
minh trich nguyen van Cong va Số: 518 /TCT-CS V/v quyết toán thuế TNDN năm 2010 de ban tham khao:
1. Nguyên tắc chuyển lỗ:
Doanh nghiệp có các khoản lỗ phát sinh từ năm 2009 trở đi thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo trong thời gian không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ. Các khoản lỗ phát sinh trước năm 2009 thực hiện chuyển lỗ theo quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật quy định tại thời điểm đó.
Ví dụ 1: Năm 2009 Doanh nghiệp A có phát sinh lỗ là 10 tỷ đồng, năm 2010 Doanh nghiệp A có phát sinh thu nhập chịu thuế là 12 tỷ đồng thì toàn bộ số lỗ năm 2009 là 10 tỷ đồng, Doanh nghiệp A phải chuyển toàn bộ vào thu nhập chịu thuế năm 2010.
Ví dụ 2: Năm 2009 Doanh nghiệp B có phát sinh lỗ là 10 tỷ đồng, năm 2010 Doanh nghiệp B có phát sinh thu nhập chịu thuế là 8 tỷ đồng thì:
- Doanh nghiệp B phải chuyển toàn bộ số lỗ 8 tỷ đồng vào thu nhập chịu thuế năm 2010;
- Số lỗ còn lại 2 tỷ đồng, Doanh nghiệp B phải theo dõi và chuyển toàn bộ và liên tục vào các năm tiếp theo, nhưng tối đa không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ (lỗ năm 2009 chuyển tối đa không quá năm 2014).
Ví dụ 3: Năm 2009, Doanh nghiệp C có phát sinh lỗ là 50 tỷ đồng. Năm 2010 Doanh nghiệp C có phát sinh lỗ là 30 tỷ đồng thì Doanh nghiệp C phải theo dõi từng khoản lỗ phát sinh của từng năm, số lỗ phát sinh của từng năm sẽ được chuyển toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ (lỗ năm 2009 chuyển không quá năm 2014, lỗ năm 2010 chuyển không quá năm 2015). Việc chuyển lỗ thực hiện theo nguyên tắc nêu tại ví dụ 1 và ví dụ 2 nêu trên.
-
03-30-2011, 02:40 PM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 10
Ðề: chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp
cho minh hoi doanh nghiep minh mua hang hóa, làm hợp đồng có trị giá là 50.000.000 đ. Bên bán cung cấp vật tư lần 1 cho mình theo bảng kê hàng hóa là 20.000.000 đ. Nhưng trên hóa đơn GTGT tổng trị giá hàng là 22.000.000 thì mình phải hạch toán như thế nào
-
03-30-2011, 10:21 PM #4
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 1
Ðề: chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp
xem lại hợp đồng 50tr giá đã có thuế hay chưa có thuế.
-
04-08-2011, 06:00 AM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp
Gửi bởi thanhtuongqb
Du lịch Indonesia - Nếu bạn đang tìm kiếm những cảm giác mới lạ thú vị thì "xứ vạn đảo" Indonesia sẽ là một sự lựa chọn không thể bỏ qua. Indonesia với hàng ngàn đảo lớn nhỏ, cùng những cảnh quan...
Tour du lịch Indonesia được Dulichviet tổ chức đặc sắc như thế nào?