Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối
Kết quả 1 đến 10 của 12
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Quý 4 lãi trong khi 3 quý đầu lỗ thì có nộp thuế quý 4 không?

    Các anh chị ơi, vui lòng cho em hỏi:
    - Cty em tạm tính thuế TNDN của quý 1 , 2 , 3 là lỗ, nhưng đến quý 4 thì có lãi ( ít hơn tổng lỗ của 3 quý công lại). Vậy khi quyết toán cuối năm thì cty em có phải đóng thuế của quý 4 không hay là mình bù của 3 quý kia để không phải đóng thuế.
    Có ai giống trường hợp của em không chỉ giùm em với. Xin đa tạ!

  2. #2
    Ngày tham gia
    Apr 2016
    Bài viết
    9
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp




    Trích dẫn Gửi bởi minhnamviet
    Các anh chị ơi, vui lòng cho em hỏi:
    - Cty em tạm tính thuế TNDN của quý 1 , 2 , 3 là lỗ, nhưng đến quý 4 thì có lãi ( ít hơn tổng lỗ của 3 quý công lại). Vậy khi quyết toán cuối năm thì cty em có phải đóng thuế của quý 4 không hay là mình bù của 3 quý kia để không phải đóng thuế.
    Có ai giống trường hợp của em không chỉ giùm em với. Xin đa tạ!
    Nếu quý 4 lãi thì phải đóng thuế tạm tính của quý 4, sau đó cuối năm quyết toán nếu đơn vị lỗ thì phần đã đóng sẽ được cấn trừ vào năm sau.

  3. #3
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    3
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp




    Trích dẫn Gửi bởi Linh_suchuoi
    Nếu quý 4 lãi thì phải đóng thuế tạm tính của quý 4, sau đó cuối năm quyết toán nếu đơn vị lỗ thì phần đã đóng sẽ được cấn trừ vào năm sau.
    Vậy là nếu trong 4 quí mà quí nào lãi thì phải đóng còn lỗ thì ko phải đóng

    Nhưng nếu cty đã hết hạn chuyễn lỗ thì tính sao hả mọi ng

    Thanks

  4. #4
    Ngày tham gia
    Dec 2015
    Bài viết
    52
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

    Cty em thì khác, quý 1 em thấy KT cũ ghi lỗ 11tr, quý 2,3 thì chị KT làm thay cho lãi mỗi quý khoảng 2tr. Nhưng trên thực tế thì quý 2,3 đều lỗ. Quý 4 thì em làm, em thấy vẫn lỗ. Vậy em phải làm ntn khi quyết toán thuế TNDN?

  5. #5
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp




    Trích dẫn Gửi bởi jolieszhang
    Vậy là nếu trong 4 quí mà quí nào lãi thì phải đóng còn lỗ thì ko phải đóng

    Nhưng nếu cty đã hết hạn chuyễn lỗ thì tính sao hả mọi ng

    Thanks
    Theo quy định thì không được chuyển lỗ của các quý trong năm, nếu quyết toán năm lỗ thì thời gian chuyển lỗ không quá năm năm liên tục kể từ năm phát sinh lỗ, nếu quá thời gian chuyển lỗ mà đơn vị chưa chuyển hết thì khoản đó doanh nghiệp phải chịu không được trừ khoản lỗ đó cho năm thứ 6 của năm phát sinh lỗ để xác định thuế TNDN phải nộp.

    ---------- Post added at 10:55 AM ---------- Previous post was at 10:54 AM ----------




    Trích dẫn Gửi bởi hmtrang292
    Cty em thì khác, quý 1 em thấy KT cũ ghi lỗ 11tr, quý 2,3 thì chị KT làm thay cho lãi mỗi quý khoảng 2tr. Nhưng trên thực tế thì quý 2,3 đều lỗ. Quý 4 thì em làm, em thấy vẫn lỗ. Vậy em phải làm ntn khi quyết toán thuế TNDN?
    Nếu đã tạm tính như vậy thì cuối năm quyết toán lại để xác định lại lãi hay lỗ.

  6. #6
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp




    Trích dẫn Gửi bởi minhnamviet
    Các anh chị ơi, vui lòng cho em hỏi:
    - Cty em tạm tính thuế TNDN của quý 1 , 2 , 3 là lỗ, nhưng đến quý 4 thì có lãi ( ít hơn tổng lỗ của 3 quý công lại). Vậy khi quyết toán cuối năm thì cty em có phải đóng thuế của quý 4 không hay là mình bù của 3 quý kia để không phải đóng thuế.
    Có ai giống trường hợp của em không chỉ giùm em với. Xin đa tạ!
    Bạn ở đâu? Về cái quy định ko cho chuyển lỗ giữa các Quý thì có Cục thuế áp dụng, có Cục thuế thì ko! Tốt nhất là bạn liên hệ Phòng tuyên truyền và hỗ trợ của Cục thuế mình để hỏi cho rõ ràng.
    Chúc vui

  7. #7
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    4
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

    Quy định là chung.
    -Căn cứ theo luật Kế toán & Luật quản lý Thuế thì doanh nghiệp xác định lãi lỗ lúc quyết toán thuế TNDN cuối năm. Thiếu thì nộp thêm còn thừa thì chuyển sang kỳ tiếp theo.
    - Tạm tính Thuế TNDN bản chất của nó là tạm tính. Chỉ xác định Thuế TNDN lúc quyết toán
    Good Luck!

  8. #8
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp

    Các bạn cho minh hỏi chút.
    - Quý 1/2010, Cty mình lãi 80 tr, thuế TNDN là 20 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
    Nợ 8211: 20 tr
    Có 3334: 20 tr

    - Quý 2/2010, Cty mình lãi 30 tr, thuế TNDN là 7.5 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
    Nợ 8211: 7.5 tr
    Có 3334: 7.5 tr

    - Quý 3/2010, Cty lỗ 120 tr, thuế TNDN bằng 0. Mình sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này:
    a. Không hạch toán thuế TNDN quý 3/2010
    b. Hạch toán thuế TNDN như sau:
    Nợ 8211: (20.5) tr
    Có 3334: (20.5) tr

    Các bạn cho mình xin ý kiến nhé, cảm ơn rất nhiều

  9. #9
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    10
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp




    Trích dẫn Gửi bởi BBC
    Các bạn cho minh hỏi chút.
    - Quý 1/2010, Cty mình lãi 80 tr, thuế TNDN là 20 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
    Nợ 8211: 20 tr
    Có 3334: 20 tr

    - Quý 2/2010, Cty mình lãi 30 tr, thuế TNDN là 7.5 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
    Nợ 8211: 7.5 tr
    Có 3334: 7.5 tr

    - Quý 3/2010, Cty lỗ 120 tr, thuế TNDN bằng 0. Mình sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này:
    a. Không hạch toán thuế TNDN quý 3/2010
    b. Hạch toán thuế TNDN như sau:
    Nợ 8211: (20.5) tr
    Có 3334: (20.5) tr

    Các bạn cho mình xin ý kiến nhé, cảm ơn rất nhiều
    Đã lỗ rồi thì lấy thu nhập ở đâu mà tính thuế được. Theo minh bạn khong phài hạch toán thuế TNDN quý 3 đâu

  10. #10
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Quyết toán thuế tndn năm 2010 - khẩn cấp




    Trích dẫn Gửi bởi BBC
    Các bạn cho minh hỏi chút.
    - Quý 1/2010, Cty mình lãi 80 tr, thuế TNDN là 20 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
    Nợ 8211: 20 tr
    Có 3334: 20 tr

    - Quý 2/2010, Cty mình lãi 30 tr, thuế TNDN là 7.5 triệu (đã nộp). Mình hạch toán
    Nợ 8211: 7.5 tr
    Có 3334: 7.5 tr

    - Quý 3/2010, Cty lỗ 120 tr, thuế TNDN bằng 0. Mình sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này:
    a. Không hạch toán thuế TNDN quý 3/2010
    b. Hạch toán thuế TNDN như sau:
    Nợ 8211: (20.5) tr
    Có 3334: (20.5) tr

    Các bạn cho mình xin ý kiến nhé, cảm ơn rất nhiều
    Sao nộp thuế rồi k định khoản:
    _ Quí I
    N3334: 20tr
    C111,112: 20tr
    - Quí II:
    N3334:7.5tr
    C111,112: 7.5tr
    - Quí III lỗ thì k định khoản gì cả.

 

 
Trang 1 của 2 12 CuốiCuối

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •