Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

[nguyenducchung]

Các bạn cho mình hỏi với. Cty mình năm 2009 đã tạm nộp thuế TNDN mỗi quý là 1.000.000, cả năm mình nộp là 4.000.000 Vậy mình phải hạch toán như thế nào ?
Thuế TNDN tạm tính quý 1 là :
Nợ 821 : 1.000.000
Có 3334 : 1.000.000
Nộp thuế :
Nợ 3334 : 1.000.000
Có 1111 : 1.000.000

Thuế TNDN tạm tính quý 2 là :
Nợ 821 : 1.000.000
Có 3334 : 1.000.000
Nộp thuế :
Nợ 3334 : 1.000.000
Có 1111 : 1.000.000

Thuế TNDN tạm tính quý 3 là :
Nợ 821 : 1.000.000
Có 3334 : 1.000.000
Nộp thuế :
Nợ 3334 : 1.000.000
Có 1111 : 1.000.000

Thuế TNDN tạm tính quý 4 là :
Nợ 821 : 1.000.000
Có 3334 : 1.000.000
Quý 4 thì mình chỉ hạch toán vào tháng 12 nhưng tháng 01/2010 mình mới nộp thuế. Vậy cuối năm sau khi mình kết chuyển lãi lỗ thì công ty mình lãi 5.000.000, vậy số thuế TNDN thực tế mình phải nộp là 1.250.000.
Khi đó mình hạch toán :
Nợ 3334 : 1.250.000
Có 821 : 1.250.000
Vậy thuế TNDN của mình còn thừa 2.750.000, mình sẽ phải định khoản như thế nào để cho BCDKT cân, tại mình làm thì vẫn dư TK 911
các bạn giúp mình vơi nhé

View more random threads:

• kê khai sai thuế tndn quý 2 !xử lý thế nào ạ !huhu
• Thuế TNDN tạm tính khác với thực tế?
• chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
• các chỉ tiêu trong quyết toán TNDN ?
• Giảm Thuế TNDN 30% theo hướng dẫn nào???
• Hạch toán Thành Lập Quỹ
• hàng tháng có phải xác định ra số thuế TNDN ko?
• Bạn nào có kinh nghiệm làm quyết toán thuế TNDN năm cho mình hỏi
• khẩn cấp!help me!chi phí khuyến mãi!
• Chi phí lãi vay bị loại khi tính thuế TNDN?

[bumchiu.lost]

Ðề: Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

Theo mình khi bạn nộp thuế 3 quý thì bạn định khoản
A. N334:3000000
C111:3000000
B. N821:3000000
C334:3000000
C. N911:3000000
C821:3000000
Điều chỉnh
a N334:2750000
C821:2750000
B N821:2750000
G911:2750000