Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 3 của 3
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Thuế TNDN tạm tính lớn hơn số thực tính cuối năm?

    Thuế TNDN tạm tính cả năm lớn hơn số thực tế cuối năm;
    - Quý 1 : Lãi 1.200.000 , Miễn giảm 30% =1.200.000 *30%= 360.000, Còn pải nộp 840.000
    Nợ 821/có 3334 : 840.000 ,
    Khi nộp N3334/có 111: 840.000
    - Quý 2 . lãi 1.300.000, Miễm giảm 30% = 1.300.000*30% = 390.000, Còn pải nộp 910.000,
    ĐK: Nơ 821/có 3334: 910.000,
    Khi nộp N3334/có 111: 910.000
    - Quý 3 : Lãi 1.400.000, Miễn giảm 30% = 1.400.000*30% =420.000, Còn pải nộp 980.000
    - ĐK: N 821/ có3334: 980.000
    - Khi nộp : N 3334/ có 111: 980.000

    Quý 4: Lãi 1.500.000, Miễn giảm 30% = 1.500.000*30% = 450.000, Còn pải nộp 1.050.000,
    ĐK: N 821/Có 3334: 1.050.000
    T 01/2010, Nộp Thuế TNDN tạm tính quý 4: N3334./Có 111: 1.050.000
    Cả năm Lợi nhuân trước thuế 14.043.263
    Chi Phí Thuế TNDN = 14.043.263*25%= 3.510.816
    Miễn giảm : 3.510.816*30%=1.053.245
    Còn pải nộp : 2.457.571
    Vậy Thuế tạm tính cho 4 quý lớn hơn Thực tế phát sinh trong năm, còn cả phần đc miễn giảm nữa, giờ em pải điều chỉnh những nghiệp vụ này thế nào ah, lần đầu tiên làm báo cáo tài chính em ko biết xử lý sao nữa, các tài khoản 3334.,421.821.911 của em cứ rối tung lên bảng cân đối ko cân, các anh chị giúp e với , em cảm ơn cả nhà nhiều

  2. #2
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    10
    Ðề: Thuế TNDN tạm tính?




    Trích dẫn Gửi bởi cheo_23
    Thuế TNDN tạm tính cả năm lớn hơn số thực tế cuối năm;
    - Quý 1 : Lãi 1.200.000 , Miễn giảm 30% =1.200.000 *30%= 360.000, Còn pải nộp 840.000
    Nợ 821/có 3334 : 840.000 ,
    Khi nộp N3334/có 111: 840.000
    - Quý 2 . lãi 1.300.000, Miễm giảm 30% = 1.300.000*30% = 390.000, Còn pải nộp 910.000,
    ĐK: Nơ 821/có 3334: 910.000,
    Khi nộp N3334/có 111: 910.000
    - Quý 3 : Lãi 1.400.000, Miễn giảm 30% = 1.400.000*30% =420.000, Còn pải nộp 980.000
    - ĐK: N 821/ có3334: 980.000
    - Khi nộp : N 3334/ có 111: 980.000

    Quý 4: Lãi 1.500.000, Miễn giảm 30% = 1.500.000*30% = 450.000, Còn pải nộp 1.050.000,
    ĐK: N 821/Có 3334: 1.050.000
    T 01/2010, Nộp Thuế TNDN tạm tính quý 4: N3334./Có 111: 1.050.000
    Cả năm Lợi nhuân trước thuế 14.043.263
    Chi Phí Thuế TNDN = 14.043.263*25%= 3.510.816
    Miễn giảm : 3.510.816*30%=1.053.245
    Còn pải nộp : 2.457.571
    Vậy Thuế tạm tính cho 4 quý lớn hơn Thực tế phát sinh trong năm, còn cả phần đc miễn giảm nữa, giờ em pải điều chỉnh những nghiệp vụ này thế nào ah, lần đầu tiên làm báo cáo tài chính em ko biết xử lý sao nữa, các tài khoản 3334.,421.821.911 của em cứ rối tung lên bảng cân đối ko cân, các anh chị giúp e với , em cảm ơn cả nhà nhiều
    Thuế TNDN 09 phải nộp: 2.457.571 --> N821/C3334: 2.457.571
    trong 2009 : N3334: 2.730.000
    vậy trên bảng CDDKT: p.sinh N3334: 2.730.000; p.sinh C3334: 2.457.571 --> dw N3334: 272.429 bạn để qua 2010 sẽ cộng thêm với 1.050.000 để bù tru cho Thuế TNDN tạm nộp QI/2010

  3. #3
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Thuế TNDN tạm tính lớn hơn số thực tính cuối năm?

    Maibiec ơi, vậy khoản mình nộp tạm tính trong năm và số thuế đc miễn giảm khi tạm tính trong năm làm sao, cuối năm vẫn đc giảm 30% , vạy số đc miễn giảm tạm tính và số dc miễn giảm thực tế thì sao bạn, mong các bạn giúp đỡ

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •