-
10-19-2009, 04:51 AM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
Công ty mình trong quý 2 xác định số thuế TNDN phải nộp là 50 tr. Sau kiểm toán quý 2, bên kiểm toán xác định số thuế TNDN phải nộp là 52 tr. Trong tháng 7 mình phải điều chỉnh theo kiểm toán, tuy nhiên doanh thu và chi phí vẫn giữ nguyên.
Giờ trong quý 3 mình đã xác định được số thuế phải nộp rồi, tuy nhiên do đã điều chỉnh theo kiểm toán 2 tr, mà doanh thu và chi phí vẫn ko đổi, do đó số thuế TNDN trên tờ khai 01A khác với số dư TK 3334,
Các bạn cho mình hỏi thế có sao ko, mình nghĩ là sẽ điều chỉnh cuối năm, nhưng số lệch đó cứ thế bị lệch ah, mình lo quáView more random threads:
- công ty phần mềm có được miễn giảm TTNDN
- Chi nhánh chưa đi vào SX thì có làm quyết toán không?
- xử lý khoản nộp thừa thuế TNDN
- phần mềm HTKK không ghi nhận số liệu ở mục C4-Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN
- Chi phí thuế TNDN khi chưa phát sinh doanh thu?
- tạm tính thuế TNDN Quý 2/2009
- Kê khai thuế TNDN
- Tính thuế TNDN phải nộp
- Nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý muộn
- Tính giá thành sản xuất may mặc
-
10-19-2009, 05:49 AM #2
Silver member
- Ngày tham gia
- Jan 2016
- Bài viết
- 90
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
Gửi bởi BBC
-
10-19-2009, 06:00 AM #3
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
Gửi bởi BBC
Tháng 7 bạn điều chỉnh theo kiểm toán về cái gì mà dẫn đến fải nộp 2tr tiền thuế?chắc bạn rõ rồi chứ?
-
10-19-2009, 07:22 AM #4
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
Gửi bởi muontennguoi
Phần chi phí lệch với kiểm toán do mình trích dự phòng trợ cấp mất việc làm và trích trước CP sửa chữa TS khác với họ
-
10-19-2009, 03:18 PM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
Chi phí kế toán của bạn đang cao hơn Chi phí tính thuế TNDN 2 triệu, nên Lợi nhuận kế toán đang thấp hơn Lợi nhuận tính thuế 2 triệu, vì thế sẽ phát sinh Tài sản thuế TNDN hoãn lại, bạn hạch toán 2 bút toán như sau :
- Bút toán 1: Nợ 8211 / Có 3334 : ****** ( Lợi nhuận tính thuế TNDN x 25% )
- Bút toán 2: Nợ 243 / Có 8212 : 2.000.000
-
10-21-2009, 11:25 PM #6
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
theo mình vẫn chưa chính xác. Phải tìm hiểu xem phần chênh lệch do trích trợ cấp mất việc làm có phải là chênh lệch vĩnh viển hay tạm thời. Phần chênh lệch trích trước chi phí SC lớnTSCĐ theo chu kỳ do đến hạn chưa chi hoặc chi không hết hết thì đó là chênh lệch vĩnh viển, còn nếu do cách tính không giống nhau thì khỏi cần điều chỉnh thuế TNDN như kiểm toán đề nghị.
-
10-22-2009, 06:24 AM #7
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
Gửi bởi BBC
Ở đây không phải là chênh lệch giữa kế toán và thuế.
Vậy bạn cần lập tờ 01/KHBS để khai bổ sung thuế TNDN quý 2 (và chịu phạt chậm nộp - nhưng số tiền không lớn).
Tuy nhiên vì số tiền rất nhỏ nên bạn có thế khai bù vào quý 3. Khi phát hiện cán bộ thuế cũng chẳng phạt bạn làm gì - vì số tiền quá nhỏ.
-
10-22-2009, 07:17 AM #8
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
Gửi bởi BBC
2. Kết luận của kiểm toán chỉ mang tính kiến nghị, trừ trường hợp DN của bạn là...cơ quan hành chính sự nghiệp hoạt động theo Luật ngân sách.
Nhưng cũng có mấy cái bạn phải lo:
1. Doanh thu và chi phí không thay đổi thi không có lý gì phải điều chỉnh tờ khai thuế TNDN. Đã điều chỉnh tăng thuế phải điều chỉnh doanh thu hoặc chi phí.
2. Việc mình trích lập quỹ KH sửa chữa lớn TSCĐ là do mình, kiểm toán k can thiệp vào được. Mà lấy lý do gì để kiểm toán kết luận rắng mình trích k phù hợp ( k nói đến trích lập 351- đương nhiên theo quy định )?.
3. Nếu kiến nghị của Kiểm toán đúng thì điều chỉnh chi phí khi quyết toán thuế cho phù hợp với số dư 3334 cuối năm.
Mà ở đây cũng k liên quan gì đến chênh lệch tạm thời hay vĩnh viễn để sử dụng TK 243.
-
10-22-2009, 03:13 PM #9
Silver member
- Ngày tham gia
- Apr 2016
- Bài viết
- 9
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
phải nói đến chênh lệch đó tạm thời hay vĩnh viễn chứ.Nếu chênh lệch tạm thời mới nói đến thuế TNDN hoản lại, hay TSthuế TNDN hoản lại. Còn CL VV thì không cần các TK đó.
-
10-22-2009, 03:56 PM #10
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 5
Ðề: Thuế TNDN đã điều chỉnh với kiểm toán, giờ bị lệch với thuế
Mình thấy bạn ko nên lo lắng vì đó chỉ là thuế TNDN tạm tính, bạn sẽ điều chỉnh trong thuế TNDN năm thôi, ko sao đâu ban ạ
Sự bền vững của Lưới Mạnh Phát còn đến từ việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh, nơi mỗi thành viên đều được tạo điều kiện phát triển và thể hiện giá trị cá nhân. Công ty thường xuyên tổ chức...
Mạnh Phát: Lưới công nghiệp đạt chuẩn quốc tế