Định khoản thuế TNDN khi số nộp nhỏ hơn số dự tính?

[kimngan]

Quý IV thuế TNDN của cty em như sau:
-Tháng 10 thuế TNDN ước tính: 4tr
Nợ TK 8211/có TK 3334: 4tr
Kết chuyển Nợ TK 911/ có TK 8211: 4tr
-Tháng 11thuế TNDN ước tính: 5tr, định khoản y như trên
-Tháng 12 lỗ tài chính em có hoạch toán thuế TNDN ước tính âm hok? hoạch toán ntn?
=> Thuế TNDN quý IV: Tổng lợi nhuận phát sinh trong kỳ x 28% = 7tr
Ước tính thuế TNDN phải nộp 9tr, nhưng thực tế phát sinh chỉ nộp 7tr. Nếu vậy em phải hoạch toán ntn? Đến tháng 01/09 em mới thực nộp số thuế TNDN 7tr.
Thanks!

View more random threads:

• CHUYỂN LỖ TỪ NĂM 2008
• Kỳ tính thuế 15 tháng!
• Thuế môn bài có được tính vào chi phí không?
• Miễn giảm thuế, ưu đãi thuế suất thuến TNDN
• Nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý muộn
• nộp chậm tiền thuế TNDN tạm tính
• Thuế Tạm nộp lớn quá???
• Phiếu thu có được đưa vào chi phí hợp lý không?
• Tính Thuế TNDN cho chi phí thuê xe?
• Thuê vận chuyển nhưng cấp nhiên liệu cho xe

[hovafa]

Ðề: Định khoản thuế TNDN

Tháng 12: ĐK Nợ 333.4/Có 821 = 2tr -->KC Nợ 821/Có 911 = 2tr
Sang tháng 1/09 nộp thuế ĐK: Nợ 333.4/Có 111,112 = 7tr
Hết.

[namtv91]

Ðề: Định khoản thuế TNDN

Tháng 12: ĐK Nợ 333.4/Có 821 = 2tr -->KC Nợ 821/Có 911 = 2trSang tháng 1/09 nộp thuế ĐK: Nợ 333.4/Có 111,112 = 7tr
Hết.

KC Nợ 821/Có 911 = 2tr
Bút toán này có ghi âm hok? vì điều chỉnh giảm mà ???
TK 3334 cho vào mục nào của bảng CĐKT?
Thanks!

[greenhome]

Ðề: Định khoản thuế TNDN

KC Nợ 821/Có 911 = 2tr
Bút toán này có ghi âm hok? vì điều chỉnh giảm mà ???
TK 3334 cho vào mục nào của bảng CĐKT?
Thanks!

không ghi âm đâu bạn nhé.
tk 3334 dư nợ thì để số âm trên CĐKT

[hungvukcr1]

Ðề: Định khoản thuế TNDN khi số nộp nhỏ hơn số dự tính?

Quý IV thuế TNDN của cty em như sau:
-Tháng 10 thuế TNDN ước tính: 4tr
Nợ TK 8211/có TK 3334: 4tr
Kết chuyển Nợ TK 911/ có TK 8211: 4tr
-Tháng 11thuế TNDN ước tính: 5tr, định khoản y như trên
-Tháng 12 lỗ tài chính em có hoạch toán thuế TNDN ước tính âm hok? hoạch toán ntn?
=> Thuế TNDN quý IV: Tổng lợi nhuận phát sinh trong kỳ x 28% = 7tr
Ước tính thuế TNDN phải nộp 9tr, nhưng thực tế phát sinh chỉ nộp 7tr. Nếu vậy em phải hoạch toán ntn? Đến tháng 01/09 em mới thực nộp số thuế TNDN 7tr.
Thanks!

Bạn chỉ kết chuyển qua TK911 số thuế TNDN phải nộp thôi tức:
Nợ 911/có821:7tr
Số tiền thuế TNDN còn thừa sau quyết toán bạn hạch toán ngược lại TK 3334 tức:
Nợ 3334/Có 821:2tr
Số tiền 2tr còn lại này bạn khấu trừ vào số phải nộp của năm tiếp theo.

[phuonganh2012]

Ðề: Định khoản thuế TNDN

KC Nợ 821/Có 911 = 2tr
Bút toán này có ghi âm hok? vì điều chỉnh giảm mà ???
TK 3334 cho vào mục nào của bảng CĐKT?
Thanks!

Không ghi âm bạn nhé, vì đã điều chỉnh bằng bút toán Nợ 334/Có 821 = 2tr rồi, nếu bạn lại ghi âm nữa thì 821 sẽ có số dư là 4tr.
TK 333.4 cho vào mục 314 (thuế và các khoản phải nộp nhà nước) trên bảng Cân đối kế toán.:hochanh:

[mewxu]

Ðề: Định khoản thuế TNDN khi số nộp nhỏ hơn số dự tính?

Bạn chỉ kết chuyển qua TK911 số thuế TNDN phải nộp thôi tức:
Nợ 911/có821:7tr
Số tiền thuế TNDN còn thừa sau quyết toán bạn hạch toán ngược lại TK 3334 tức:
Nợ 3334/Có 821:2tr
Số tiền 2tr còn lại này bạn khấu trừ vào số phải nộp của năm tiếp theo.

Định khoản như trên là đúng rồi. TK 3334 sẽ có số dư nợ là 2tr.
- Bạn sẽ ghi số tiền này vào mã 152 " Thuế và các khoản phải thu của Nhà nước" - trên bảng cân đối kế toán (QĐ 48-)
- Mã 154 (Bảng CĐKT theo QĐ 15)

[hardest]

Ðề: Định khoản thuế TNDN khi số nộp nhỏ hơn số dự tính?

Định khoản như trên là đúng rồi. TK 3334 sẽ có số dư nợ là 2tr.
- Bạn sẽ ghi số tiền này vào mã 152 " Thuế và các khoản phải thu của Nhà nước" - trên bảng cân đối kế toán (QĐ 48-)
- Mã 154 (Bảng CĐKT theo QĐ 15)

Chỉ thực nộp có 7tr chứ có nộp dư đồng nào đâu mà bạn thu lại của nhà nước. Các bút toán trên chỉ là tạm tính hàng tháng chứ chưa có nộp tiền nhé bạn, bởi vậy tính không đúng thì phải điều chỉnh lại. Còn số nộp phải theo thực tế nhưng cuối năm chưa nộp (sang tháng 01/09 mới nộp) vì vậy phải để ở chỉ tiêu phải trả nhà nước chứ không phải thu của nhà nước. Bạn xem lại nhé.

[hoahuongduong]

Ðề: Định khoản thuế TNDN khi số nộp nhỏ hơn số dự tính?

Em có một câu hỏi này muốn hỏi các pác.
Quý 3 năm 2008, tớ có làm tờ khai TNDN tạm tính quý 3 số tiền tớ tạm tính là 20tr. Do tớ ngu ngốc vì tội mới vào nghề không đọc trong giấy phép kinh doanh là công ty tớ được miễn T.TNDN 50%. cho nên tớ cứ nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính đó. Sau đó cquan thuế nơi cty tớ đăng ký yêu cầu tớ phải nộp khoản thuế trên. Xin các pác giúp em, giúp em định khoản và có công văn nào để gửi cquan thuế hoãn nộp khoản trên không?
Em xin chân thành cảm ơn!.
Rất mong các bác trả lời giúp em