bóc phần chi phí không hợp lệ này ra khi lập thuế TNDN tạm tính như thế nào?

[Xitrum76]

:banghead:lần đầu tiên e làm tờ khai TNDN tạm tính nên run quá! cả nhà giúp e với!
I.Cách tính thuế TNDN tạm tính:
1) Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ [10]: 5111+515+711
2) Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ [11]: 632+6421+6422+6351+811
3) Lợi nhuận phát sinh trong kỳ: [12]=[10]-[11]
4)Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13]: ?
5) Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14]: ?
6)Lỗ được chuyển trong kỳ [15]:?
7)Thu nhập chịu thuế: [16]=[12]+[13]-[14]-[15]
:hypo:

View more random threads:

• Những điều lưu ý khi làm Quyết toán thuế năm 2006
• Xử lý doanh thu công ty xây dựng bị kéo về năm trước khi quyết toán
• Thuế TNDN cho sản phẩm không chịu thuế VAT
• tạm tính thuế TNDN Quý 2/2009
• số lỗ của năm 2007 quên chuyển qua đầu kỳ 2008
• các chỉ tiêu trong quyết toán TNDN ?
• Tiền thuế TNDN phải nộp như thế nào khi quyết toán thuế
• Chi trả lãi vay ngân hàng, có được đưa vào chi phí hợp lý???
• định khoản
• Giảm 30% Thuế TNDN

[HaiMinh68]

Ðề: Cach tinh thue TNDN tam tinh

:banghead:lần đầu tiên e làm tờ khai TNDN tạm tính nên run quá! cả nhà giúp e với!
I.Cách tính thuế TNDN tạm tính:
1) Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ [10]: 5111+515+711
2) Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ [11]: 632+6421+6422+6351+811
3) Lợi nhuận phát sinh trong kỳ: [12]=[10]-[11]
4)Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13]: ?
5) Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14]: ?
6)Lỗ được chuyển trong kỳ [15]:?
7)Thu nhập chịu thuế: [16]=[12]+[13]-[14]-[15]
:hypo:

Chỉ tiêu [13] - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh, ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...

Theo mình hiểu thì Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ là những chi phí DN đã bỏ tiền ra chi (tương ứng với doanh thu phát sinh), còn thực tế có những chi phí trong đó bên Thuế không chịu thì mình sẽ đưa vào Chỉ tiêu [13] - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế. Còn lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN thì đưa vào Chỉ tiêu [14] - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế !

[honghuebds]

Ðề: Cach tinh thue TNDN tam tinh

:banghead:lần đầu tiên e làm tờ khai TNDN tạm tính nên run quá! cả nhà giúp e với!
I.Cách tính thuế TNDN tạm tính:
1) Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ [10]: 5111+515+711
2) Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ [11]: 632+6421+6422+6351+811
3) Lợi nhuận phát sinh trong kỳ: [12]=[10]-[11]
4)Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13]: ?
5) Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14]: ?
6)Lỗ được chuyển trong kỳ [15]:?
7)Thu nhập chịu thuế: [16]=[12]+[13]-[14]-[15]
:hypo:

Bóc chi phí thì đừng đưa nó vào chi phí khi xác định thuế TNDN thôi, chứ còn cách nào nhẩy.
Nếu chi phí của bạn có hóa đơn chứng từ đầy đủ, hợp lý - hợp lệ thì mắc chi phải bóc ra.

[thapchidao]

Ðề: bóc phần chi phí không hợp lệ này ra khi lập thuế TNDN tạm tính như thế nào?

Nhưng cụ thể ở trường hợp của e thì làm như thế nào ạ! mọi người giúp e với