hạch toán chi phí thuế TNDn như thế nào khi loại chi phí ra

[blackcatcn]

:banghead:Trong BCTC (BCDKT.. lợi nhuận của em là 2tr. Em đã có bút toàn Nợ 911 và có Tk 4212 72%x2tr
No 911 và có TK 821 28%x2tr
Sau khi tự QT em loại chi phí ra 20tr nữa và lãi thêm 20tr. Vậy 20tr này em sẽ tính chi phí thuế TNDn như thế nào? Giúp em mau nhé.:hurray::hurray:
Cảm ơn nhiều nhiều...

View more random threads:

• Kê khai sai Doanh thu kỳ tính thuế TNDN quý 3?
• thuế TNDN tạm tính và quyết toán năm
• Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính như nào cho đúng
• Ðề: xin mọi người có thể giải thích cho em về LN ròng
• Báo cáo tài chính năm 2010 của Công ty cổ phần
• Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính
• Thuế TNCN cho thuê mặt bằng
• Lãi chuyển qua nước ngoài
• THUẾ TNDN TẠM TÍNH Q2
• Mở cửa hàng bán lẻ có phải nộp thuế

[tlam92]

Ðề: Lại là vấn đề thuế THDN

Xác định lại thuế TNDN phải nộp. Làm lại 2 bút toán trên
1. Làm bổ xung số thuế và lợi nhuận sau thuế
2. Bỏ bút toán trước làm lại
Nhớ làm bút toán kết chuyển 8211/3334 nữa

[fbi098]

Ðề: Lại là vấn đề thuế THDN

Xác định lại thuế TNDN phải nộp. Làm lại 2 bút toán trên
1. Làm bổ xung số thuế và lợi nhuận sau thuế
2. Bỏ bút toán trước làm lại
Nhớ làm bút toán kết chuyển 8211/3334 nữa

Nhưng em ghi lại bút toán đó thì trong lại ko cân.
VD: DT 500
CP: 400
LN: 100
No 911, co Tk 421: 100x72%
no Tk 911, co Tk 821: 100x28%
Khi quyet toan loại 100 CP ko hợp lý nếu ghi lại bút toán sao được? Anh sẽ lấy gì để đối ứng ở 911. Em vẫn ko rõ lắm
có ai bít giúp em với??:helpsmilie::helpsmilie:

[thuctapseonx01]

Ðề: Lại là vấn đề thuế THDN

Nhưng em ghi lại bút toán đó thì trong lại ko cân.
VD: DT 500
CP: 400
LN: 100
No 911, co Tk 421: 100x72%
no Tk 911, co Tk 821: 100x28%
Khi quyet toan loại 100 CP ko hợp lý nếu ghi lại bút toán sao được? Anh sẽ lấy gì để đối ứng ở 911. Em vẫn ko rõ lắm
có ai bít giúp em với??:helpsmilie::helpsmilie:

Khi chị loại chi phí ra thì chị phải ghi đảo lại các chi phí đó. các chi phí đó ko được kết chuyển vào 911 để tính thuế TNDN.
Ntk 642,...: 100
Ctk911: 100
Rùi khi chị tính lợi nhuận thì chị ghi lại:
Chị ghi bổ sung thêm số thuế:
Thuế TNDN phải nộp:
Ntk 821:100*28%( bổ sung thêm)
Ctk 3334:100*28%
Chi phí thuế TNDN:
Ntk 911:100*28%
Ctk821: 100*28%
Lợi nhuận sau thuế:
Ntk 421: 100*72%
Ctk911: 100*72% (bổ sung)

[dichvumobile_vn]

Ðề: Lại là vấn đề thuế THDN

Khi chị loại chi phí ra thì chị phải ghi đảo lại các chi phí đó. các chi phí đó ko được kết chuyển vào 911 để tính thuế TNDN.
Ntk 642,...: 100
Ctk911: 100
Rùi khi chị tính lợi nhuận thì chị ghi lại:
Chị ghi bổ sung thêm số thuế:
Thuế TNDN phải nộp:
Ntk 821:100*28%( bổ sung thêm)
Ctk 3334:100*28%
Chi phí thuế TNDN:
Ntk 911:100*28%
Ctk821: 100*28%
Lợi nhuận sau thuế:
Ntk 421: 100*72%
Ctk911: 100*72% (bổ sung)

mumly ơi nhưng số chi phí bị loại đó mình treo làm sao được trên Tk chi phí. của chị là giá vốn hàng bán. Chị ko bít phải đưa nó vào đâu?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Anh Kingtiger và anh dragon giúp em với? Số chênh lệch đó em đưa vào đâu?

[tungloiloi1]

Ðề: hạch toán chi phí thuế TNDn như thế nào khi loại chi phí ra

:banghead:Trong BCTC (BCDKT.. lợi nhuận của em là 2tr. Em đã có bút toàn Nợ 911 và có Tk 4212 72%x2tr
No 911 và có TK 821 28%x2tr
Sau khi tự QT em loại chi phí ra 20tr nữa và lãi thêm 20tr. Vậy 20tr này em sẽ tính chi phí thuế TNDn như thế nào? Giúp em mau nhé.:hurray::hurray:
Cảm ơn nhiều nhiều...

thì lại thêm bút toán tương tự vậy thôi.....

[phamhoasp]

Ðề: hạch toán chi phí thuế TNDn như thế nào khi loại chi phí ra

thì lại thêm bút toán tương tự vậy thôi.....

Thêm bút toán như vậy nó sẽ đối ứng với cái gì violet? Giải thích giùm đi hathuong vãn ko rõ.

[huong2211hd]

Ðề: hạch toán chi phí thuế TNDn như thế nào khi loại chi phí ra

Bạn phải xác định lợi nhuận tính thuế trước khi hạch toán số thuế phải nộp.
VD: Lợi nhuận thực hiện là 20 tr. Khi quyết toán thuế TNDN loại 5 tr ra khỏi CP hợp lý. Lúc này lợi nhuận chịu thuế sẽ là 25tr.
Thuế TNDN phải nộp = 25tr * 28% = 7tr
HT: Có 3334/Nợ 821: 7tr
Lợi nhuận sau thuế sẽ là: 20tr - 7tr = 13tr

[maruco]

Ðề: hạch toán chi phí thuế TNDn như thế nào khi loại chi phí ra

Bạn phải xác định lợi nhuận tính thuế trước khi hạch toán số thuế phải nộp.
VD: Lợi nhuận thực hiện là 20 tr. Khi quyết toán thuế TNDN loại 5 tr ra khỏi CP hợp lý. Lúc này lợi nhuận chịu thuế sẽ là 25tr.
Thuế TNDN phải nộp = 25tr * 28% = 7tr
HT: Có 3334/Nợ 821: 7tr
Lợi nhuận sau thuế sẽ là: 20tr - 7tr = 13tr

nhưn cừ thế là viết bút toán tăng lợi nhuận vào đó? 421 tắng này thì đối ứng vói cái gì? Với chi phí loại ra? Nhưng nếu loại chi phí đó không thể treo trên Tk chi phí mà phải đưa nó vào đâu để hợp lý hoá?

Giúp với nàh mình ơi/ hathuong con phải nộp báo cáo gấp gấp!!!

[mcqueen]

Ðề: hạch toán chi phí thuế TNDn như thế nào khi loại chi phí ra

thì lại thêm bút toán tương tự vậy thôi.....

Sao mà tương tự được. Cái 2tr là lời.
Lời 2 tr -> tính nộp thuế 2tr x 28% = 0,56tr.
Nhưng mà Nhà nước nói: "Ít quá mày. Đưa thêm tao 20tr x 28% = 5,6tr nữa mới đủ nghe mậy!".

Rồi. Xong. Lãi 2 tr mà Nhà nước bắt nộp 6,16tr -> Tổng cộng Có 911/ Nợ 421: lỗ 4,16tr.
Định khoản thêm:

• N8211/C3334: 5,6tr (số phải nộp thêm -> thể hiện ngay vào Có 3334)
• N911/C8211: 5,6tr
• N421/C911: 5,6tr.

Kiểm tra lại SD 421 có phải dư Nợ 4,16 tr không.
Kiểm tra lại TK3334 đã tạm nộp trong năm là bao nhiêu, đủ 6,16tr chưa, chưa đủ thì mang tiền nộp cho lẹ, để đến 31/3 đông lắm.