Mình vào làm ở DN từ đầu năm 2012, đến cuối năm hiện tại mình đang bối rối trong việc trích khấu hao, cụ thể như sau:
Số dư đầu kỳ của TSCĐ đều khớp, song vấn đề trích khấu hao phát sinh từ nhiều năm trước mà kế toán cũ tại DN trích khấu hao của 1 mục TS dư so với TSCĐ (Mức trích KH > TSCĐ)
Số dư đầu kỳ TK 2114 "Thiết bị, dụng cụ quản lý" 200.000đ
Mức trích KH TK 2144 "KH Thiết bị, dụng cụ quản lý" 500.000đ
Giá trị còn lại của các TSCĐ khác trên thực tế nhỏ hơn GTCL trên phần mềm. Theo mình nghĩ trước đây kế toán đã trích dư TK 2144 hơn so với các TK 2141, 2142, 2143
Mình làm bút toán điều chỉnh như sau:
Nợ TK 2141 - Có TK 2144 ; Nợ TK 2142 - Có TK 2144 ; Nợ TK 2143 - Có TK 2144: Số tiền tưng ứng....
Bút toán trên có được chấp nhận không? Ai cho mình ý kiến với