-
01-17-2013, 05:16 AM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Quy trình khóa sổ điều chỉnh và lập báo cáo tài chính
TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH
Khái niệm quy trình
Quy trình khóa sổ cuối tháng được bắt đầu từ khi tiến hành cập nhật dữ liệu từ các phân hệ của hệ thống kế toán cho đến khi báo cáo tài chính được lập và được kế toán trưởng phê duyệt trước khi đệ trình lên Ban giám đốc.
Đối tượng tham gia
Các thành phần tham gia vào quy trình:
Nhân viên kho.
Nhân viên bán hàng.
Kế toán thanh toán, kế toán vật tư, kế toán bán hàng, kế toán bán hàng- phải thu.
Kế toán tổng hợp.
Kế toán trưởng.
CÁC CHÍNH SÁCH
Thời gian
Thủ tục khóa sổ cuối tháng được tiến hành đều đặn từng tháng vào khoảng ngày 12 của tháng sau tháng báo cáo, ngoại trừ trường hợp đặc biệt.
Khóa sổ
Việc khóa sổ sẽ được thực hiện với tất cả các tài khoản được sử dụng trong kỳ kế toán. Doanh thu, chi phí đều được phân bổ để xác định kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh hàng tháng. Ngoại trừ những ước tính kế toán chỉ được thực hiện vào kết thúc niên độ kế toán.
Tiền mặt & tiền gửi ngân hàng
Kiểm kê tiền mặt được thực hiện vào cuối mỗi ngày thanh toán
Đối chiếu giữa tài khoản tiền mặt và biên bản kiểm kê
Đối chiếu giữa sổ cái tài khoản tiền gửi và sổ phụ ngân hàng
THỦ TỤC CUỐI NĂM
Kiểm tra xem xét các khoản trả trước cho người bán và các khoản phải trả chưa được ghi nhận. Gửi thư xác nhận nợ phải thu đến khách hàng để đối chiếu giữa số công ty ghi nhận và số khách hàng ghi nhận
Kiểm tra các khoản phải thu còn tồn đọng
Đối chiếu thuế phải trả với tờ khai thuế và tìm ra các chênh lệch (nếu có)
Thực hiện bút toán điều chỉnh (nếu có) đối với các chênh lệch giữa kiểm kê thực tế và sổ sách
Tiến hành thủ tục phân tích nhằm xác định nếu có chênh lệch đáng kể nào cần kiểm tra đánh giá lại
Xem chi tiết: tại ĐâyView more random threads:
- Cách ghi số âm HTTK ?
- Phương án đầu tư của dự án
- Báo cáo tài chính cuối năm
- Bảng dự báo doanh thu và chi phí và bảng lưu chuyển tiền mặt
- Xin giúp tìm hộ báo cáo tài chính
- Đề cương Phân tích BCTC Công ty tập đoàn Thiên Long
- Báo cáo tài chính doanh nghiệp mới thành lập
- Làm báo cáo tài chính để vay vốn ngân hàng
- Anh chị ơi giúp e với ạ.
- Làm sao quản lý và sử dụng vật tư có hiệu quả?
-
01-30-2013, 03:24 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Quy trình khóa sổ điều chỉnh và lập báo cáo tài chính
thks anh chị
Khu dự án cao cấp Moonlight Avenue được phát triển bởi Tập đoàn Hưng Thịnh phù hợp khách hàng đẳng cấp nhất tiện ích phù hợp. Moonlight Thủ Đức phù hợp khách hàng khu an ninh phong cách nghỉ dưỡng....
Moonlight Avenue Dự án chung cư không gian thoáng mát thoải mái nhất