-
01-17-2013, 05:16 AM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Quy trình khóa sổ điều chỉnh và lập báo cáo tài chính
TỔNG QUAN VỀ QUY TRÌNH
Khái niệm quy trình
Quy trình khóa sổ cuối tháng được bắt đầu từ khi tiến hành cập nhật dữ liệu từ các phân hệ của hệ thống kế toán cho đến khi báo cáo tài chính được lập và được kế toán trưởng phê duyệt trước khi đệ trình lên Ban giám đốc.
Đối tượng tham gia
Các thành phần tham gia vào quy trình:
Nhân viên kho.
Nhân viên bán hàng.
Kế toán thanh toán, kế toán vật tư, kế toán bán hàng, kế toán bán hàng- phải thu.
Kế toán tổng hợp.
Kế toán trưởng.
CÁC CHÍNH SÁCH
Thời gian
Thủ tục khóa sổ cuối tháng được tiến hành đều đặn từng tháng vào khoảng ngày 12 của tháng sau tháng báo cáo, ngoại trừ trường hợp đặc biệt.
Khóa sổ
Việc khóa sổ sẽ được thực hiện với tất cả các tài khoản được sử dụng trong kỳ kế toán. Doanh thu, chi phí đều được phân bổ để xác định kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh hàng tháng. Ngoại trừ những ước tính kế toán chỉ được thực hiện vào kết thúc niên độ kế toán.
Tiền mặt & tiền gửi ngân hàng
Kiểm kê tiền mặt được thực hiện vào cuối mỗi ngày thanh toán
Đối chiếu giữa tài khoản tiền mặt và biên bản kiểm kê
Đối chiếu giữa sổ cái tài khoản tiền gửi và sổ phụ ngân hàng
THỦ TỤC CUỐI NĂM
Kiểm tra xem xét các khoản trả trước cho người bán và các khoản phải trả chưa được ghi nhận. Gửi thư xác nhận nợ phải thu đến khách hàng để đối chiếu giữa số công ty ghi nhận và số khách hàng ghi nhận
Kiểm tra các khoản phải thu còn tồn đọng
Đối chiếu thuế phải trả với tờ khai thuế và tìm ra các chênh lệch (nếu có)
Thực hiện bút toán điều chỉnh (nếu có) đối với các chênh lệch giữa kiểm kê thực tế và sổ sách
Tiến hành thủ tục phân tích nhằm xác định nếu có chênh lệch đáng kể nào cần kiểm tra đánh giá lại
Xem chi tiết: tại ĐâyView more random threads:
- Lập kế hoạch ngân sách năm 2008
- Nhờ anh/ chị xem giúp e BC TC để vay vay ngân hàng đã ổn chưa? Gấp lém ah
- Hỏi về free cash flow va operating cash flow trong doanh nghiệp
- Hỏi về "Vốn lưu động"
- Phân tích Báo cáo tài chính đơn vị hành chính sự nghiệp!
- tỉ lệ khấu hao
- Phân tích khoản phải thu và doanh thu như này có đúng không?
- Giãi trình gía vốn
- chi phí khác!
- Phương pháp phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
-
01-30-2013, 03:24 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Quy trình khóa sổ điều chỉnh và lập báo cáo tài chính
thks anh chị
Epson - một trong những tập đoàn công nghệ hàng đầu thế giới, đã khẳng định vị thế tiên phong của mình trong lĩnh vực máy chiếu. Với bề dày lịch sử và sự đổi mới không ngừng, Epson không chỉ mang đến...
Lịch sử hình thành và phát triển của thương hiệu máy chiếu Epson