-
11-09-2012, 09:36 PM #1Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
DN A thành lập từ dự án đầu tư vào danh mục lĩnh vực ưu đãi đầu tư, đã đi vào hoạt động được 6 năm tính đến thời điểm năm N. Qúy 1/N có số liệu như sau :
1. Doanh thu bán hàng 90.000 triệu đồng.
2. Chi phí vật tư 77.000 triệu đồng.
3. Tiền lương phải trả cho công nhân viên 11.000 triệu đồng (trong đó có hợp đồng lao động đã kí kết : 10.000 triệu đồng, còn lại không có hợp đồng hay thỏa ước lao động )
4. Các khoản chi khác bằng tiền mặt : 5.100 triệu đồng (trong đó 100 triệu đồng không có hóa đơn hay chứng từ)
5. Trích khấu hao TSCĐ :200 triệu đồng.
6. Thu nhập từ hoạt động liên doanh với công ty X 300 triệu đồng
7. Chi phí hoạt động tài chính 20 triệu đồng.
Biết rằng :
- Thuế suất thuế TNDN áp dụng 20% trong 10 năm
- Toàn bộ số vật tư mua vào dùng để sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT bán ra trong quý 1
- Lãi quý 4/N : 300 triệu đồng
Yêu cầu :
1, Tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính phải nộp quý 1/N
2, Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quys 1.N.
---------- Post added at 02:30 ---------- Previous post was at 02:25 ----------
bài này thầy mới giảng mà nhanh quá chưa hiểu bài nhóm e cũng chưa bạn nào làm được, a chị dân kế toán giúp đi,
---------- Post added at 02:36 ---------- Previous post was at 02:30 ----------
hic.co ai do giai giup bai nay di maView more random threads:
- Trứng rung tình yêu v7u8nm giá rẻ như cho, kích thích tuyệt vời
- Không lấy chồng vẫn sống khỏe, không lấy chống là chết hay sao?
- dịch từ tiếng anh sang tiếng nhật bản
- Kệ tivi kết hợp vách ngăn cầu thang có vai trò ra sao
- Chỗ Trang Điểm cho cô dâu Hòan Mỹ tại Nhà Bè
- Thiết kế biệt thự tân cổ điển 2 tầng màu trắng sang trọng & tinh tế
- Trứng rung tình yêu kết nối wifi kích hoạt những ham muốn trong quý cô
- Điều hòa không khí LG thế hệ mới có gì đặc biệt
- F5skin Linh Đàm chăm sóc da - Phòng khám da liễu
- Helios Tower giá trị trọn vẹn tăng giá trị
-
11-09-2012, 09:59 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 4
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
Tiền lương công nhân viên mà không có hợp đồng j cả và chi phí không có hóa đơn gì cả thì bạn không được tính là chi phí hợp lý và không được trừ, thu nhập từ hoạt động liên doanh sau khi nộp thuế TNDN rồi thì cũng không được tính vào thu nhập chịu thuế . Ghép công thức vào là làm được. Mình cũng không chắc lắm. Hì
-
11-09-2012, 10:15 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
DN A thành lập từ dự án đầu tư vào danh mục lĩnh vực ưu đãi đầu tư, đã đi vào hoạt động được 6 năm tính đến thời điểm năm N. Qúy 1/N có số liệu như sau :
1. Doanh thu bán hàng 90.000 triệu đồng.
2. Chi phí vật tư 77.000 triệu đồng.
3. Tiền lương phải trả cho công nhân viên 11.000 triệu đồng (trong đó có hợp đồng lao động đã kí kết : 10.000 triệu đồng, còn lại không có hợp đồng hay thỏa ước lao động )
4. Các khoản chi khác bằng tiền mặt : 5.100 triệu đồng (trong đó 100 triệu đồng không có hóa đơn hay chứng từ)
5. Trích khấu hao TSCĐ :200 triệu đồng.
6. Thu nhập từ hoạt động liên doanh với công ty X 300 triệu đồng
7. Chi phí hoạt động tài chính 20 triệu đồng.
Biết rằng :
- Thuế suất thuế TNDN áp dụng 20% trong 10 năm
- Toàn bộ số vật tư mua vào dùng để sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT bán ra trong quý 1
- Lãi quý 4/N-1 : 300 triệu đồng
Yêu cầu :
1, Tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính phải nộp quý 1/N
2, Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quys 1.N.
---------- Post added at 03:10 ---------- Previous post was at 03:08 ----------
hi chị trình bày cho dễ hiểu được k ạ?e mới học nhưng chưa hiểu và nắm chắc chị ah
---------- Post added at 03:13 ---------- Previous post was at 03:10 ----------
Gửi bởi phanthu89
---------- Post added at 03:15 ---------- Previous post was at 03:13 ----------
"Thuế suất thuế TNDN áp dụng 20% trong 10 năm " là sao nhỉ? ai chỉ cho e với
-
11-09-2012, 10:38 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
Gửi bởi nhengoc1803
TNDN tạm tính là em cũng tắc tịt đó
nhưng thử làm theo cách của em
sai ở đâu anh chị sửa giùm
DT BH 90.000 triệu
DT HĐTC 300 triệu
=> DT = 90.300 triệu
CF giá vốn( hok biết gọi ntn có đúng hok) = 77.000 triệu
CF lương =10.000 triệu( 1.000 triệu hok có hợp đồng mà,trên kia có chị nói hok đc coi là hợp lí nên em gạt luôn)
CF khác= 5.100 triệu
CF HĐTC= 20 triệu
=> CF= 92.320 triệu
lợi nhuận trong kỳ = DT-CF= ( 2.020 triệu)=> lỗ
lãi 300 triệu
lỗ > lãi=> hok phải đóng thuế TNDN
-
11-09-2012, 11:14 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
Gửi bởi elm chen
---------- Post added at 04:14 ---------- Previous post was at 04:09 ----------
Gửi bởi nhengoc1803
-
11-09-2012, 11:17 PM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
ý bạn ơi
mình làm chưa chắc đúng đâu bạn ơi
theo mình hiểu là như thế
cũng đang chờ anh chị bô lão duyệt xem có đúng hok
-
11-09-2012, 11:21 PM #7Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
Gửi bởi elm chen
-
11-09-2012, 11:26 PM #8Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
Gửi bởi phanthu89
phải trừ đi 100 triệu
thế những chỗ # thì sao ạ
có đúng hok chị
-
11-09-2012, 11:31 PM #9Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
DT BH 90.000 triệu
DT HĐTC 300 triệu
=> DT = 90.300 triệu
CF giá vốn = 77.000 triệu
CF lương =1.000 triệu( trừ 10.000 triệu hok có hợp đồng)
CF khác= 5.000 triệu( trừ 100 triệu k có hóa đơn hay chứng từ)
CF HĐTC= 20 triệu
=> CF= 83020triệu
Thu nhập chịu thuế = DT- các khoản chi phí được trừ+tn khác
=90.000-83020+300=7280tr đồng
Thu nhập tính thuế= TN chịu thuế -tn miễn thuế và lãi lỗ được kết chuyển từ năm trước
= 7280 -300 =6980 triệu đồng
thuế TNDN phải nộp = 6980 tr x 25%=1745tr
(nhưng thuế suất thuế TNDN áp dụng 20% trong 10 năm thì có liên quan gì k ?)
a chị ơi giải như vậy có đúng k mà khấu hao TSCĐ 200 trđ có được đưa vào chi phí quản lí DN ko?
-
11-09-2012, 11:49 PM #10Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: làm giúp bài tập thuế thu nhập tạm tính với mọi người ơi
Gửi bởi nhengoc1803
Khấu hao TSCĐ đc cho vào làm CF đấy
chị kế toán bên tớ làm vậy mà
Du lịch Singapore là đã không còn là điểm đến xa lạ đối với những người yêu thích xê dịch. Tuy có diện tích bé nhỏ, nguồn tài nguyên ít ỏi nhưng “đảo quốc sư tử” đã biết biến những điều không thể...
Nên đi những địa điểm nào trong tour Du lịch Singapore của Dulichviet